Реферат Характеристика діяльності підприємства ВСАТ "Ингосстрах"

Td>

11048,8

7540,0

35088,0

12331,1

8227,6

4139,5

+1282,3

+ 687,6

+ 630,7

13667,3

9088,7

4578,6

16806,7

11473,0

5333,7

+3139,4

+2384,3

+ 755,1

5

5.1

5.2

Уд. вага в загальному ФЗП,%

постійн. частини зарплати

змін. частини зарплати

-

59,5

40,5

57,1

42,9

- 2,4

+ 2,4

68,2

31,8

66,7

33,3

- 1,5

+ 1,5

66,5

33,5

68,3

31,7

+ 1,8

- 1,8

6

Виплати соц. характеру

Тис. руб.

31,3

36,8

+ 5,5

44,3

59,3

+ 15

75,6

90,1

+ 14,5

7

ФЗП позаштатних раб-ков

Тис. руб.

5102,3

5383,6

+ 281,3

6581,9

8465,2

1883,3

8938,6

9118,3

+ 179,7

- на 2033,5 тис. рублів. У 2006 р. фактичний фонд заробітної плати позаштатних працівників вище планового фонду заробітної плати на 1883,3 тис. рублів, вище фактичного фонду заробітної плати 20 05 р. на 3081,6 тис. рублів. У 2007 р. фактичний ФЗП штатних працівників вище планового ФЗП на 3139,4 тис. рублів вище фактичного ФЗП 2006 р. на 4475,6 тис. рублів. У 2007 р. фактичний ФЗП позаштатних працівників вище планового ФЗП на 179,7 тис. рублів, вище фактичного ФЗП 2006 р. на 653,1 тис. рублів.

Відносне відхилення ФЗП штатних працівників в 2005 р. склало: (10297,6 - (3677,8 В· 1,1 + 5407,5) = + 844, 5 тис. рублів. Відносне відхилення ФЗП штатних працівників у 2006 р. склало: (12331,10 - (3508,80 В· 1,11 + 7540,00) = + 896,3 тис. рублів. Відносне відхилення ФЗП штатних працівників в 2007 р. склало: 16806,70 - (4578,60 В· 1,15 + 9088,70) = + 2452,6 тис. рублів. Проведемо факторний аналіз фонду заробітної плати штатних працівників.

На основі даних таблиці 12, розрахуємо наступні дані про змінний ФЗП штатних працівників. Дані про змінному ФЗП за 2005 р.: ФЗП за планом, перерахованим на фактичний обсяг виробництва при плановій структурі: 3677,8 В· 1, 1 = 4045,6 тис. рублів. ФЗП по планом, перерахованим на фактичний обсяг виробництва і фактичну структуру: 73544,8 В· 0,55 = 4045 тис. рублів. ФЗП фактично при фактичній питомої трудомісткості і плановому рівні оплати праці: 4414,7 Г· (51,9 Г· 45,7) = 4013,4 тис. рублів. Відхилення від плану: абсолютне: 4414,7 - 3677,8 = + 736,9 тис. рублів, відносне: 4414,7 - 4045,6 = + 369,1 тис. рублів. Дані про змінний ФЗП за 2006 р.: ФЗП за планом, перерахованим на фактичний обсяг виробництва при плановій структурі: 3508,80 В· 1,11 = 3894,80 тис. рублів. ФЗП за планом, перерахованим на фактичний обсяг виробництва і фактичну структуру: 91742,1 В· 0,04 = 3669,7 тис. рублів. ФЗП фактично при фактичної питомої трудомісткості і плановому рівні оплати праці: 4139,5 Г· (42,2 Г· 38,3) = 3763,2 тис. рублів. Відхилення від плану: абсолютне: 4139,5 - 3508,8 = + 630,7 тис. рублів, відносне: 4139,5 - 3894,8 = + 244,7 тис. рублів. Дані про змінний ФЗП за 2007 р.: ФЗП по значення коефіцієнта маневреності на початок 2005 р. можна сказати, що в організації на цей період спостерігався середній рівень можливості фінансового маневру (при нормативному значеннях 0,2-0,5), а з кінця 2005 р. організація взагалі втратила можливості для фінансового маневру.

Таблиця 12 - Вихідні дані для факторного аналізу змінної частини ФЗП

№

п/п

Показник

Од. змін.

2005

2006