визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе і розмір кредиту який може бути наданий в даних обставинах.
Світова та вітчизняна банківська практика дозволила виділити критерії кредитоспроможності клієнта: характер клієнта, здатність заробити кошти в ході поточної діяльності для погашення боргу (фінансові можливості), капітал, забезпечення кредиту, умови, в яких здійснюється кредитна угода, контроль (законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру позички стандартам банку і органів нагляду).
Під характером клієнта розуміється його репутація як юридичної особи та репутація менеджерів, ступінь відповідальності клієнта за погашення боргу, чіткість його уявлення про мету кредиту, відповідність її кредитної політиці банку.
Одним з основних критеріїв кредитоспроможності клієнта є його здатність заробляти кошти для погашення боргу в ході поточної діяльності. Тут доцільно орієнтуватися на ліквідність балансу, ефективність (прибутковість) діяльності позичальника, його грошові потоки.
Капітал підприємства є не менш важливим критерієм кредитоспроможності підприємства. При цьому важливі такі два аспекти його оцінки. 1) його достатність, яка аналізується на основі вимог Центрального банку до мінімального рівня статутного фонду (акціонерного капіталу) і коефіцієнтів фінансового левереджа 2) ступінь вкладення власного капіталу в кредитуються операцію, що свідчить про розподіл ризику між банком і позичальником. Чим більше вкладення власного капіталу, тим більше і зацікавленість позичальника в ретельному відстеження чинників кредитного ризику.
Під забезпеченням кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретний вторинний джерело погашення боргу (застава, гарантія, поручительство, страхування), передбачений у кредитному договорі. Якщо співвідношення вартості активів і боргових зобов'язань має значення для погашення позики банку у разі оголошення позичальника банкрутом, то якість конкретного вторинного джерела гарантує виконання ним своїх зобов'язань у строк при фінансових утрудненнях. Якість застави, надійність гаранта, поручителя і страхувальника особливо важливі при недостатньому грошовому потоці у клієнта банку (проблеми з ліквідністю його балансу або недостатністю капіталу).
До умов, в яких здійснюється кредитна операція, відносяться поточна або прогнозна економічна ситуація в країні, регіоні та галузі, політичні чинники. Ці умови визначають ступінь зовнішнього ризику банку і враховуються при вирішенні питання про стандарти банку для оцінки грошового потоку, ліквідності балансу, достатності капіталу, рівня менеджменту позичальника.
Як відомо поточна і прогнозна економічна і політична ситуація в країні зараз найнесприятливіша, тому банки в наслідок вкрай високого ступеня зовнішнього ризику практично не займаються кредитуванням підприємств, крім тих які є старими і надійними клієнтами цього банку.
Останній критерій - контроль за законодавчими основами діяльності позичальника і відповідністю його стандартам банку націлює банкіра на отримання відповідей на наступні питання: чи є законодавча і нормативна основа для функціонування позичальника та здійснення кредитованого заходу, як вплине на результати діяльності позичальника очікувана зміна законодавства (наприклад, податкового), наскільки відомості про позичальника та позичці, що містяться в кредитній заявці, відповідають стандартам банку, зафіксованим в документі про кредитну політику, а також стандартам органів банківського нагляду, контролюючого якість позичок.
1.1 Загальний аналіз кредитоспроможності
Класичним підходом до оцінки кредитоспроможності вважається аналіз фінансового становища позичальника з бухгалтерського балансу.
Основне джерело інформації для здійснення аналізу фінансового стану підприємства - це форма № 1 для річної і періодичної бухгалтерської звітності підприємства Бухгалтерський баланс і форма № 2 для річної і квартальної бухгалтерської звітності Звіт про фінансові результати .
Однак бухгалтерська звітність не є єдиним джерелом інформації для аналізу кредитоспроможності. Тим не менше, оскільки серед інших бухгалтерські дані мають високий ступінь достовірності, бухгалтерський баланс вважається основоположним джерелом для проведення такого аналізу.
Загальний аналіз кредитоспроможності позичальника є першою з двох основних етапів аналізу кредитоспроможності підприємства позичальника і результатом його є складання опису фінансового стану підприємства-позичальника із зазначенням специфічних особливостей підприємства та оцінкою його фінансового становища.
На даному етапі, щоб отримати опис фінансового стану позич...
