або реальна (ринкова) вартість забезпечення менш 60% від розміру позики.
Другий критерій класифікації відбиває фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. У цьому зв'язку виділяється 5 груп кредитів:
I. - Позики, що повертаються в термін;
II. - Позики з простроченою заборгованістю строком до 30 дней;
III. - Позики з простроченою заборгованістю від 30 до 60 днів;
IV. - Позики з простроченою заборгованістю від 60 до 180 днів;
V. - Позики з простроченою заборгованістю понад 180 днів. p> З урахуванням зазначених критеріїв ЦБ Росії пропонує виділяти 5 груп кредитів з диференційованим рівнем відрахувань до резервного фонду банку, що відповідає змісту другого етапу управління кредитним портфелем.
До I групи ризику (В«стандартні позикиВ») належать: а) позики, за якими своєчасно і в повному обсязі погашається основний борг, включаючи позички, пролонговані не більше 2 разів, б) прострочені до 30 днів забезпечені позички. На цю групу позик створюється резерв на можливі втрати від кредитного ризику в розмірі не менше 2% від величини виданих позичок.
До II групі (В«нестандартні позикиВ») належать: а) прострочені до 30 днів недостатньо забезпечені; б) прострочені від 30 до 60 днів забезпечені позички. На цю групу позик створюється резерв на можливі втрати в розмірі 5% від величини виданих позичок.
До III групи (В«сумнівні позичкиВ») належать: а) прострочені до 30 днів незабезпечені позики, б) прострочені від 30 до 60 днів недостатньо забезпечені позички; в) прострочені від 60 до 180 днів забезпечені позички. За цій групі позичок створюється резерв у розмірі 30% від величини позик.
До IV групі (В«сумнівні позичкиВ») належать: а) прострочені від 30 до 60 днів незабезпечені позички, б) прострочені від 60 до 180 днів недостатньо забезпечені позички. У цьому випадку створюється резерв у розмірі 75% від величини виданих позичок.
До V групі (В«безнадійні позикиВ») належать: а) прострочені від 60 до 180 днів незабезпечені позички, б) всі позики, прострочені понад 180 днів. З цієї групі створюється резерв у розмірі від 100% від величини позик.
Віднесення конкретних позичок, виданих банком і значаться на балансі на квартальні дати, до відповідних груп складає зміст третього етапу управління кредитним портфелем.
На четвертому етапі працівники банку визначають структуру кредитного портфеля в розрізі класифікованих позик, тобто підсумовують всі позики однієї групи і отримують дані про обсяг кожної групи, а також кредитного портфеля банку в цілому відповідну дату.
На п'ятому етапі визначається сукупний ризик кредитного портфеля банку. Для цього сума кредитів по кожній групі множиться на відповідний відсоток ризику. p> Якщо на попередні дати величина сукупного ризику була нижчою, банк повинен проаналізувати фактори, що викликали погіршення якості кредитного портфеля. Такий аналіз відображає зміст шостого етапу управління кредитним портфелем банку. Зазначені фактори можуть бути пов'язані як з зміною фінансового стану позичальників (збільшення обсягу прострочених позичок або подовження їх тривалості), так і з погіршенням забезпеченості повернення позичок при використанні заставного права, гарантій або страхування.
На сьомому етапі управління кредитним портфелем здійснюється формування достатніх резервних фондів. При наведеному вище прикладі банк зобов'язаний сформувати резервний фонд у розмірі не менше 2200 млн. руб. Аудитори повинні підтвердити повноту формування зазначеного резерву.
На заключному (восьмому) етапі управління кредитним портфелем менеджери банку на основі розгляду сформованої структури кредитного портфеля і чинників, що викликали її зміну, намічають міри в області кредитної політики банку на перспективу. До них можуть відноситься: зміни в цільовій спрямованості позик або сфер вкладення кредитних ресурсів, отримання додаткових гарантій, посилення попереднього і наступного контролю за виконанням умов кредитного договору, поліпшень тих чи інших елементів організації кредитного процесу та ін
Таким чином, кредитний портфель являє собою результат реалізації кредитної політики, що має у собі різні фактори кредитного ризику.
2. Система коефіцієнтів, що характеризують якість кредитного портфеля
Контроль за рівнем кредитних ризиків здійснюється також за допомогою встановлення Банком Росії обов'язкових економічних нормативів. Банки розраховують і представляють щомісячну звітність про виконання нормативів, регулюючих кредитні ризики, відповідно до Інструкції Банку Росії № 10 В«Про обов'язкових нормативах банківВ». p> 1. Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку.
Розрахунок нормативу здійснюється за формулою:
(1)
де КРЗ - сукупна сума вимог банку до поз...
