у готівковій формі, у фінансовий оборот всередині країни, тобто відбувається фізичне розміщення готівкових коштів у мобільні фінансові інструменти, територіальне видалення від місць їх походження.
Друга фаза - це розшарування, тобто відрив незаконних доходів від їх джерел шляхом складного ланцюга фінансових операцій в результаті безлічі різноманітних банківських, фінансових, валютно-обмінних, інших операцій і угод, спрямованих на маскування перевіряється сліду цих доходів, в результаті чого відбувається «відрив» злочинних доходів від їх кримінальних джерел. Внаслідок вчинення цих заходів маскується дійсна кримінальна природа і, що найбажаніше для злочинних лідерів, вуалюються сліди фактичного походження вихідних капіталів, за якими можна було б встановити конкретні джерела злочинних фінансових коштів і майна.
У третій фазі відбувається інтеграція або остаточна легалізація злочинних капіталів, вони набувають нового, зовні легальний статус і інвестуються в офіційну економіку.
Злочинні капітали, пройшовши всі стадії легалізації (розміщення, розшарування та інтеграція), стають джерелами для відтворення багатьох видів економічних злочинів.
Як основні правопорушень, доходи від яких легалізуються і незаконно вивозяться за кордон, виступають: зловживання при приватизації і акціонування; розкрадання; зловживання посадовими повноваженнями; отримання хабарів; контрабанда; ухилення від сплати податків і митних платежів; незаконний збут заборонених до обороту предметів, товарів, речовин і продукції; незаконні підприємницька, банківська, страхова діяльності, операції з цінними паперами, користування природними ресурсами і т.д. Все це створює основу для легалізації (відмивання) незаконних доходів і незаконного вивезення грошових коштів за кордон.
Банківський сектор є одним з основних ланок державної системи протидії легалізації (відмиванню) злочинних доходів, оскільки саме банківські продукти та послуги використовуються представниками організованої злочинності в якості головного каналу для відмивання незаконних доходів. Це пов'язано з тим, що банки займають особливе місце в структурі фінансового посередництва, забезпечуючи трансформацію значної частини заощаджень в інвестиції, здійснюючи розрахунково-касове обслуговування, операції з цінними паперами та іноземною валютою.
Кредитні організації мають широкими можливостями для виявлення підозрілих фінансових операцій та ідентифікації їх учасників. До основних заходів, спрямованих на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать:
обов'язкові процедури внутрішнього контролю;
обов'язковий контроль;
заборона на інформування клієнтів та інших осіб про прийняті заходи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму;
інші заходи, що приймаються відповідно до федеральних законів (банку, наприклад, рекомендується проводити аналіз документів і вивчення особистості клієнта).
Реалізація Банком Росії наглядових функцій у сфері протидії легалізації (відмиванню) злочинних доходів включає в себе дві основні складові: контроль над дотриманням кредитними організаціями законодавства про протидію легалізації (відмиванню) злочинних доходів і моніторинг загального стану банківської системи з метою виявлення небезпечних тенденцій, які можуть бути пов'язані з ризиком відмивання грошей.
Для ефективної бор...
