нні з експертною оцінкою. У даний роботі кредитоспроможність конкретного позичальника оцінюється на основі моделі кредитного скорингу ВАТ «Ощадбанк Росії».
Предмет і об'єкт дослідження. Предметом дослідження служать організаційно-економічні відносини, що виникають у процесі оцінки кредитоспроможності.
Об'єктом дослідження є процеси взаємодії комерційних банків, зокрема Ощадбанк Росії (ВАТ), з клієнтами, що звертаються в кредитні установи за отриманням кредитів.
Метою дипломної роботи є проведення всебічного фінансового аналізу позичальників і оцінки позичальників на основі скорингової моделі Банку, з виявленням найбільш значущих показників моделі.
Для досягнення зазначеної мети були поставлені такі завдання:
. розкрити економічну сутність аналізу кредитоспроможності, вивчити мета аналізу і методи;
. виявити основні проблеми існуючих підходів до оцінки кредитоспроможності;
. визначити інформаційну базу аналізу;
. проаналізувати методику оцінки фінансового стану позичальника Банку ВАТ «Ощадбанк Росії» на прикладі позичальника ТОВ «Тав Ойл»;
. проаналізувати модель кредитного скорингу ВАТ «Ощадбанк Росії», що включає в себе оцінку бізнес-ризику, фінансового ризику і ризику кредитної історії, на основі ТОВ «Тав Ойл»;
Виконанню поставлених завдань сприяли такі методи: в рамках фінансового аналізу - вертикальний і горизонтальний порівняльні аналізи, коефіцієнтний метод, аналіз абсолютних і відносних показників; в рамках скорингової моделі - рейтинговий метод з присвоєнням категорій якості; в рамках аналізу скорингової моделі - регресійний аналіз з побудовою моделі залежності скорингових балів від найважливіших показників ризику.
При написанні теоретичної глави використовувалася література вітчизняних та зарубіжних авторів, розкриває принципи і методику аналізу кредитоспроможності позичальників. Також були вивчені періодичні видання, такі як «Банківська справа», «Управління в кредитній організації» та інші. Аналітично-розрахункова частина диплома виконувалася на основі фінансових документів обраних позичальників, при цьому як приклад для аналізу було обрано підприємство ТОВ «Тав Ойл». Документи включали в себе фінансову звітність, звіт про прибутки і збитки, розшифровки основних бухгалтерських статей, оборотно - сальдові відомості по рахунках 60 і 62.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ
1.1 Поняття і сутність кредитоспроможності
Кредитоспроможність позичальника є одним з найбільш значущих чинників, про які треба мати уявлення кредиторам в умовах формування та вдосконалення ринкових відносин. Фінансові інститути створюють і розвивають свої алгоритми для того, щоб визначати кредитоспроможність господарюючих суб'єктів. Втім, для цієї мети слід точно встановити, які аспекти охоплює поняття кредитоспроможності в рамках ринкової економіки. Не зайвим буде звернути увагу на те, що в умовах планової економіки, коли відбувалося викривлення принципів кредитування і гостро відчувався брак «фундаменту» для ефективного формування кредитних відносин, ідея «кредитоспроможності» як здатності економічного суб'єкта виконувати свої зобов'язання, б...
