тних взаємин між кредитором і позичальником і супроводжується детальним дослідженням кількісних і якісних характеристик позичальника з точки зору їх впливу на клас кредитоспроможності, якість забезпечення за кредитом і ступінь кредитного ризику. Особливе значення в сучасних умовах розвитку ринкових відносин набуває аналіз кредитоспроможності, виступаючий у вигляді окремого, самостійного блоку комплексного економічного аналізу і вимагає серйозної уваги не тільки з боку кредитора, але і з боку самого позичальника.
Мета випускної кваліфікаційної роботи - розкрити сутність кредитоспроможності і розглянути методику аналізу кредитоспроможності потенційних позичальників на прикладі ВАТ АКБ «Стелла-Банк».
Для досягнення поставленої мети були поставлені наступні завдання:
розкрити поняття кредитоспроможності;
розкрити теоретичні основи оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників;
описати методи і моделі оцінки кредитоспроможності позичальників;
розглянути основні підходи до аналізу кредитоспроможності на прикладі позичальників ВАТ АКБ «Стела-Банк»;
обгрунтувати необхідність комплексного підходу при оцінці потенційних позичальників і виборі найбільш привабливого варіанту для кредитування.
Об'єктом дослідження є ВАТ АКБ «Стелла-Банк».
Предметом дослідження виступає проведений аналіз кредитоспроможності потенційних позичальників банку.
Практична значимість даної роботи полягає в можливості використання отриманих результатів у процесі аналізу кредитоспроможності підприємств.
Дана робота містить: вступ; два розділи, висновок з висновками і список використаних джерел.
У першому розділі роботи розглядається сутність поняття кредитоспроможності, інформаційна база оцінки кредитоспроможності юридичних осіб, методи оцінки кредитоспроможності юридичних осіб.
У другому розділі визначено етапи проведення аналізу кредитоспроможності та проведено аналіз кредитоспроможності потенційних позичальників ВАТ АКБ «Стелла-Банк».
ГЛАВА I. МЕТОДОЛОГІЧНА БАЗА ДЛЯ ПРОВЕДЕННЯ АНАЛІЗУ КРЕДІТОСОСОБНОСТІ
1.1 Трактування поняття кредитоспроможності позичальника
Вперше поняття кредитоспроможності з'явилося в економічній літературі XVIII в. У своїх працях його використовували А. Сміт і Д. Кейнс, М. Бунге і В. Косинський. Сучасні економісти розглядають кредитоспроможність з різних точок зору, що переважають у той чи інший момент часу. Так під кредитоспроможністю господарюючого суб'єкта, за визначенням Шеремета А.Д. і Іонової А.Ф., розуміється наявність у нього передумов для одержання кредиту і повернення його в строк. Аналогічне визначення дається в навчальному посібнику Баканова М.І. і Шеремета А.Д. За їхнім визначенням, кредитоспроможність - це такий стан фінансового становища підприємства, що дозволяє отримати кредит і своєчасно його повернути. О.І. Лаврушин зазначає, що кредитоспроможність клієнта комерційного банку - здатність позичальника повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом і відсотками).
Більшість вітчизняних авторів справедливо вважають, що кредитоспроможність позичальників оцінюється за системою певних показників. Наприклад, М.І. Баканов, А.Д. Шеремет зазначають: «До числа таких показників відносяться: ліквідність, платоспроможність, фінансова стійкість і ділова активність. У залежності від значення розглянутих показників позичальник може бути віднесений до одного з наступних класів: кредитоспроможність підприємства (що має високий рівень ліквідності); підприємство, що має достатній ступінь надійності; некредитоспроможності підприємство (що має неліквідний баланс). При проведенні аналізу кредитоспроможності проводиться аналіз техніко-економічне обґрунтування на отримання кредиту, а також аналіз фінансових потоків позичальника ». В.І. Колесников, Л.П. Кроливецкая вважають, що застосовувані банками методи оцінки кредитоспроможності позичальників різні, але всі вони містять певну систему фінансових коефіцієнтів, включаючи такі як:
а) коефіцієнт абсолютної ліквідності;
б) проміжний коефіцієнт покриття;
в) загальний коефіцієнт покриття;
г) коефіцієнт незалежності та інші показники (ділової активності, рентабельності, фінансової стійкості).
Запитання оптимального набору показників, що відображають тенденцію фінансового стану підприємства, вирішуються кожним комерційним банком самостійно. Оцінка кредитоспроможності може бути зведена до єдиного показника - рейтингу позичальника, який виз...
