роводиться інтерв'ю про майбутню угоду, джерелах погашення кредиту, забезпеченні повернення позички, зв'язках клієнта з іншими контрагентами та банками. Бесіда має велике значення для вирішення питання про майбутню позичку, дозволяє з'ясувати багато важливі деталі кредитної заявки і скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівників підприємства, реалістичність його оцінок стану та розвитку фірми. Заявки, пов'язані з фінансуванням нових підприємств, що не мають фінансових звітів та іншої документації, потребують вивчення бізнес-плану та техніко-економічного обґрунтування повернення позички. Після первинного вивчення документів і проведеної розмови кредитний інспектор повинен прийняти рішення: чи продовжувати роботу з даним клієнтом, або відповісти йому відмовою. Якщо пропозиції клієнтів розходяться в якихось аспектах кредитної політики банку, то заявку слід відхилити. При цьому необхідно аргументовано пояснити клієнтові причини, за якими кредит не може бути наданий. Якщо кредитний інспектор приймає рішення про можливість подальшої роботи з клієнтом, документи передаються юристам та іншим фахівцям банку з метою контролю за кредитними ризиками та їх мінімізації. На їх основі вивчається кредитна історія позичальника, визначається законність проведеної клієнтом угоди, його майнові права та інші питання.
Кредитоспроможність позичальника відображає ступінь довіри банку до зобов'язанням клієнта повернути кредит у відповідність з договором. Слід розрізняти поняття кредитоспроможності і платоспроможності клієнта. Платоспроможність - це здатність юридичної чи фізичної особи повністю і в установлений строк відповідати за своїми борговими зобов'язаннями. Кредитоспроможність - це можливість погашення позикової заборгованості. Тобто поняття кредитоспроможності більш вузьке, ніж платоспроможність. Отже, банку для прийняття рішення про видачу позики клієнту достатньо переконатися в його кредитоспроможності, не розглядаючи питання в більш широкому аспекті. З іншого боку, якщо клієнт платоспроможний, то він, природно, і кредитоспроможний. Існують і інші відмінності цих понять. Підприємство свою заборгованість (крім позичкової) повинно погашати, як правило, за рахунок виручки від реалізації своєї продукції (робіт, послуг). Що ж стосується позикової заборгованості, то вона крім названого має ще три джерела гасіння:
виручка від реалізації майна, прийнятого банком в заставу по позиці,
гарантії іншого банку та/або поручительства третіх осіб,
страхові відшкодування.
Отже, банк-кредитор може розраховувати на повне або часткове погашення позики навіть у тому випадку, якщо позичальник виявляється неплатоспроможним у звичайному розумінні цього слова. Тобто позичальник може бути неплатоспроможним, але кредитоспроможним.
Оцінка фінансового стану клієнта здійснюється різними методами:
на основі системи фінансових коефіцієнтів;
на основі аналізу грошових потоків;
на основі аналізу ділового ризику.
Кожен з названих методів доповнює один одного. Якщо аналіз ділового ризику дозволяє оцінити кредитоспроможність клієнта в момент вчинення правочину лише на підставі однієї позичкової операції, то система фінансових коефіцієнтів прогнозує ризик з урахуванням сукупного боргу позичальника, сформованого його фінансового стану і тенденцій розвитку. Аналіз грошового потоку дозволяє оцінити не тільки кредитоспроможність позичальника, масштаби діяльності, а й граничні розміри видачі позики. Тому, як правило, три названих методу оцінки фінансового стану позичальника використовуються в сукупності, доповнюючи один одного.
При аналізі кредитоспроможності клієнта використовуються, як дані фінансової звітності, представлені підприємством, так і матеріали, наявні в інших контрагентів. Відомості про потенційного позичальника можна отримати у банків та інших фінансових установ, з якими мав справу заявник. Вони можуть подати матеріали про розміри депозитів підприємства, непогашеної заборгованості, своєчасності платежів та іншу інформацію. Торгові партнери можуть повідомити дані про розміри наданого комерційного кредиту. Постачальники - про ціни та умови поставки товарів. У процесі аналізу кредитоспроможності визначаються статус позичальника, його фінансове становище, можливість погашення позики і виплати відсотків по ній.
При прийнятті рішення про можливість подальшої роботи з даним клієнтом пакет документів з розрахунками і аргументованими висновками всіх фахівців банку передається на розгляд на кредитний комітет. На ньому повторно проводиться експертиза документів і угоди і приймається колегіальне рішення про доцільність, або недоцільності видачі кредиту даному позичальнику. У разі прийня...
