ття позитивного рішення з клієнтом укладається кредитний договір. У ньому передбачаються:
сутність кредитної угоди;
сума і термін надання кредиту;
вид забезпечення повернення позики;
вид кредиту і спосіб його надання;
права та обов'язки позичальника;
права та обов'язки банку;
відповідальність сторін;
порядок вирішення спорів;
термін дії договору;
юридичні адреси сторін.
Після підписання кредитного договору та додатків до нього (графік гасіння позики графік платежів, договір страхування, договір застави, поручительство, банківська гарантія, опис заставного майна і т.д.) кредитна угода набуває юридичну силу. Грошові кошти згідно з умовами договору переводяться на розрахунковий рахунок клієнта та/або іншим чином надходять в його розпорядження.
Далі здійснюється супровід кредиту. Воно включає нарахування та стягнення відсотків, контроль за наявністю і збереженням предмета застави, класифікація і рекласифікація позичок, формування резерву на можливі втрати за позикою, оцінка поточного фінансового становища підприємства-позичальника, гасіння позики у відповідність до умов договору (графіка) та інші.
Остання стадія - повернення кредиту і остаточний розрахунок за позикою, списання резерву, повернення застави та інші заходи.
Позичковий відсоток. Ціна банківського кредиту
Гроші в якості кредитних ресурсів являють собою предмет купівлі-продажу, що має свою ціну - банківський (позичковий) відсоток. Позичковий відсоток висловлює взаємини кредитора і позичальника. Він характеризує: розподіл доходів, ризики, які несуть кредитори і позичальники в процесі кредитування. Відсоток виступає у вигляді певної суми грошей, одержуваної кредитором від позичальника товар - Тимчасово позичені гроші. Авансований капітал повинен не тільки зберігатися в русі, але і зрости, збільшитися у своїй розмірі. Для кредитора рух позичкового капіталу може бути представлено у вигляді виразу: Д- Д1.Следовательно, відсоток може бути представлений у вигляді різниці між Д1 і Д.Уплата відсотка - це передача частини прибутку, одержуваної позичальником, кредитору.
Між позичковим відсотком банку і прибутком підприємства існує тісний зв'язок. Обидві категорії являють собою новостворену вартість. Однак прибуток підприємства використовується для задоволення його виробничих потреб, позичковий же відсоток використовується, в першу чергу, на покриття банківських витрат, у другу, - на сплату податків, виплату дивідендів і формування фондів банку. Останній елемент, у свою чергу, використовується банком в якості кредитних ресурсів. Таким чином, відсоток виступає як еквівалент споживчої вартості кредиту.
Позичковий відсоток виконує наступні функції:
стимулюючу, тобто побуждающую кредитні організації використовувати грошові кошти в кругообігу капіталу. Ця функція спрямована на ефективне використання позиченої капіталу з метою отримання прибутку;
гарантує, тобто забезпечує збереження позиченої вартості, тобто повернення кредитору коштів у повному обсязі.
Джерелом сплати відсотка є частина прибутку (доходу) позичальника отримана ним в результаті використання позикових коштів.
Однією з форм позичкового відсотка є банківський відсоток. В даний час в банківському секторі економіки існує цілий комплекс різних видів процентних ставок:
ставка рефінансування Банку Росії - використовується переважно як орієнтир для встановлення цін банківських продуктів комерційними банками;
аукціонні ставки - встановлюються на депозити та кредити Банку Росії на аукціонних торгах;
прості проценти- обчислюються як прямий відсоток від зайнятої або виданої суми, у відсотках річних:
=P * (1 + I * t/K),
де: S- сума грошових коштів, належних для отримання, рівна первісної суми розміщених грошових коштів плюс нараховані відсотки,
Р- початкова сума розміщених в кредит, позики на інших банківських рахунках грошових коштів, річна процентна ставка, кількість днів нарахування відсотків по розміщених коштах,
К-кількість днів у календарному році (365 або 366);
складні відсотки - використовуються у випадку капіталізації відсотків шляхом додавання нарахованих відсотків до основної суми боргу та нарахування на їх суму відсотків:
S=P * (1 + I * t/K) * n,
де: n- кількість операцій по ...
