очная чісленность1791790100,00Проізводітельность труда10261129103110,00Фонд оплати труда48115497811665103,46в т.ч.переменная частина заробітної плати ТОП19349210141665108,61Среднемесячная заробітна плата22,423,20,8103,46Рентабельность продажів,% 6,097,871,78129,28Рентабельность діяльності,% 4,856,271,43129,48
У результаті запропонованих рекомендацій очікувана виручка від продажів послуг зросте на 10% за рахунок планованого збільшення продуктивності праці при незмінній чисельності персоналу. За рахунок перевищення темпу зростання виручки над темпом зростання комерційних витрат прибуток від продажів збільшиться на 42,2%, що призведе до підвищення рентабельності продажів до 7,87% і рентабельності кінцевої діяльності - до 6,27%. Середньомісячна заробітна плата зросте, при цьому у продавців є можливість отримувати більше - оскільки при високій якості продажів в організації є резерви зростання виручки набагато більш, ніж на 10%, про це свідчить моніторинг кількості які зайшли до магазину (за допомогою зчитувача відвідувачів, встановленого на вході ) і кількості чеків. Даний моніторинг показує низький відсоток відвідувачів, які зробили покупку (в 2013 році цей показник був трохи вище 30%).
Посилювати прагнення працівників працювати максимально ефективно буде той фактор, що преміальний фонд буде розподілятися із застосуванням КТУ. У систему будуть включатися:
кількісні критерії (продуктивність праці, обсяг продажів);
якісні (кол-во скарг чи претензій та ін.);
індивідуальні особливості (особистісні якості, особливості робочого поведінки, ділові якості, стаж роботи на даному підприємстві).
Пропонована до впровадження система розрахунку коефіцієнта трудової участі представлена ??в таблицях 2.7 та 2.8. У таблиці 2.7 систематизована процедура нарахування балів.
Таблиця 2.7 - Система розрахунку балів за трудову участь
ПоказательВозможное кол-во балловПрімечаніеОтветственность0-3Оценіваются менеджером магазинаДисциплинированность0-3Инициатива0-3Количественные показники роботи (обсяг, виконання плану) 0-5Качество роботи (відсутність або наявність скарг покупців, недоліків та ін.) 0-5Стаж на даному предпріятіі0-50- менше 6 месяцев1- від 6 до 12 міс., 2 від 1 до 1 , 5 років, 3 від 1,5 до 2 років, 4 - від 2,5 до 3 років, 5 - понад 3 років
За кожним критерієм менеджером магазину дається оцінка продавця-консультанта. Якщо працівник жодного разу не порушував трудову дисципліну - то за цим критерієм він отримає 3 бали. Якщо працівник допускав запізнення або залишав робоче місце без поважних причин, і допускав інші порушення дисципліни - то менеджер знижує бал або зовсім не дає балів по цій категорії. Таким чином, щомісяця кожному працівнику нараховується певна кількість балів за трудову участь.
В кінці місяця, разом з табелем складається список працівників, в якому кожному проставлені зароблені бали, цей список затверджується директором, і передається в бухгалтерію для нарахування заробітної плати. Кожен співробітник бачить свої бали, у разі незгоди він може написати претензію вищестоящому керівництву з поясненнями, однак, як показує практика, зазвичай всі працівники прекрасно знають, за що вони отримують свої бали.
Далі премії працівників розраховуються бухгалтерією із застосуванням КТУ. При розрахунку враховується сумарна кількість балів, отриманих працівником.
Для розрахунку КТУ підсумовуються бали працівників магазину і виявляється загальний бал, який приймається за одиницю. У різні місяці сумарні бали можуть значно відрізнятися один від одного. Для визначення КТУ по кожному співробітнику визначається його відсоток вкладу в результати магазину: для цього кількість його балів ділиться на сумарний бал. Наприклад, розрахунок КТУ Анохіної А.П .: 17/102=0,17, тобто Анохіна отримає 17% від загального преміального фонду магазину.
Преміальний фонд розраховується таким чином: виручка магазину за місяць множиться на відсоток загального преміального фонду (формується загальний преміальний фонд тільки при виконанні магазином плану, як він визначається, описано вище).
Приклад розрахунку премії з використанням коефіцієнта трудової участі представлений в таблиці 2.8. Наприклад, виручка магазина склала 1139765 руб., Загальний преміальний фонд при перевиконанні плану на 2% складає 3,4% від виручки, тобто 38752 руб. Він підлягає розподілу між торгово-операційним персоналом.
Таблиця 2.8 - Приклад розподілу загального преміального фонду із застосуванням КТУ
Ф.І.О.БаллиКТУПремія, руб.Анохіна А.П.170,176459Горелкіна Ю.А.210,217978Деревянко С.А.140,145319Іваненко Н.П.190,197219Поворов Е.Н.110,114179Шапов...
