ії інвестування кошти являють собою один з окремих випадків інвестування в товарно-матеріальні цінності. Тому до них застосовні загальні вимоги. По-перше, необхідний базовий запас коштів для виконання поточних розрахунків. По-друге, необхідні певні кошти для покриття непередбачених витрат. По-третє, доцільно мати певну величину вільних грошових коштів для забезпечення можливого чи прогнозованого розширення діяч ності. p align="justify"> Таким чином, до грошових коштів можуть бути застосовані моделі, розроблені в теорії управління запасами і дозволяють оптимізувати величину грошових коштів. Мова йде про те, щоб оцінити:
а) загальний обсяг грошових коштів та їх еквівалентів;
б) яку їх частку слід тримати на розрахунковому рахунку, а яку у вигляді бистрореалізуемих цінних паперів;
в) коли і в якому обсязі здійснювати взаємну трансформацію грошових коштів і бистрореалізуемих активів. br/>
Висновок
За результатами аналізу можна зробити висновок, що підприємство покращило свою платоспроможність порівняно з 2008 роком: у 2010 р. отримано приплив грошових коштів у сумі 17 539 тис. руб., що на 11 948 тис. руб . більше, ніж у 2008 році. Це збільшення було викликано надходженням грошових коштів від поточної та фінансової діяльності, у результаті інвестиційної діяльності підприємство отримало відтік коштів. Аналіз грошових коштів показав, що в 2010 р. підприємство отримало приплив грошових коштів від поточної діяльності в розмірі 30 708 тис. руб., Тоді як в 2008 році був відтік грошових коштів по поточній діяльності. Від фінансової діяльності у звітному періоді приплив склав 818 230 тис. руб. За інвестиційної діяльності відбувся відтік грошових коштів і у звітному періоді у розмірі 831 399 тис. руб. p align="justify"> Головним чином приплив грошових коштів, від поточної діяльності, відбувся за рахунок збільшення виручки від продажу продукції. Виручка в звітному періоді в порівнянні з попереднім збільшилася на 3099357 тис. крб. і склала 7467208 тис. крб. У 2008-2009 рр. нестача грошових коштів був компенсований за рахунок залучення фінансових коштів на позиковій основі (1970601 тис. крб.), У звітному періоді також залучалися позикові кошти в розмірі 6112551 тис. руб., Однак основна їх частина була погашена. У звітному періоді отримані кредити і позики були погашені на 86,6%, в 2007-2008 періоді лише на 27,1%, що свідчить про збільшення кредиторської заборгованості, а отже і про нестійкість фінансового становища підприємства. Істотне збільшення відтоку грошових коштів було викликано в першу чергу зниженням виручки від продажу основних засобів з 247 456 тис. руб. в 2008-2009 рр.. до 31 252 тис. руб.
Прагнення працювати з максимальною економічною віддачею змушує багато компаній реформувати як свою внутрішню організаційну структуру, так і методи управління доходами та витратами предприти...
