ських рішень.
Застосування цієї методики показано в додатку 5.
Методики зарубіжних банків.
Показники кредитоспроможності, використовувані зарубіжними комерційними банками. Банки розвинених капіталістичних країн застосовують складну систему великої кількості показників для оцінки кредитоспроможності клієнтів. Ця система диференційована залежно від характеру Позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності), а також може грунтуватися як на сальдових, так і на оборотних показниках звітності. Показники кредитоспроможності, використовувані Американськими банками. Так, ряд американських економістів описує систему оцінки кредитоспроможності, побудовану на сальдових показниках звітності. Американські банки використовують чотири групи основних показників:
Показники ліквідності фірми, показники оборотності капіталу, показники залучення коштів, показники прибутковості. До першої групи належать коефіцієнт ліквідності (Кл) і коефіцієнт покриття (Кпокр).
Коефіцієнт ліквідності Кл - співвідношення найбільш ліквідних коштів і довгострокових боргових зобов'язань. Ліквідні кошти складаються з грошових коштів та дебіторської заборгованості короткострокового характеру. Боргові зобов'язання складаються з заборгованості по позиках короткострокового характеру, за векселями, неоплаченим вимогам та іншим короткострокових зобов'язаннях. Кл прогнозує здатність Позичальника оперативно та вчасно погасити борг банку на підставі оцінки структури оборотного капіталу. Чим вище Кл тим вище кредитоспроможність.
Коефіцієнт покриття Кпокр - співвідношення оборотного капіталу і короткострокових боргових зобов'язань. Кпокрпоказує межа кредитування і достатність усіх видів коштів клієнта для погашення боргу. Якщо Кпокр менше 1, то межі кредитування порушені, і Позичальнику більше можна надавати кредит: він є некредитоспроможним.
Показники оборотності капіталу, відносяться до другої групи, відбивають якість оборотних активів і можуть використовуватися для оцінки зростання Кпокр. Наприклад, при збільшенні значення цього коефіцієнта за рахунок зростання запасів і одночасному уповільненні їх оборотності не можна робити висновок про підвищення кредитоспроможності Позичальника.
Коефіцієнти залучення (Кпривл) утворює третю групу оціночних показників. Вони розраховуються як відношення всіх боргових зобов'язань до загальної суми активів або до основного капіталу; показують залежність фірми від позикових коштів. Чим вище коефіцієнт залучення, тим гірше кредитоспроможність Позичальника.
З третьою групою показників тісно пов'язані показники четвертої групи, що характеризують прибутковість фірми. До них відносяться: частка прибутку в доходах, норма прибутку на активи, норма прибутку на акцію. Якщо зростає залежність фірми від позикових коштів, то зниження кредитоспроможності, оцінюваної на основі Кпривл, може компенсуватися зростанням прибутковості.
Оцінка кредитоспроможності Французькими комерційними банками.
Оцінка кредитоспроможності клієнтів Французькими комерційними банками включає 3 блоки:
оцінку підприємства та аналіз його балансу, а також іншої звітності;
- оцінку кредитоспроможності клієнтів на основі методик, прийнятих окремими комерційними банками;
використання даних картотеки Банку Франції для оцінки кредитоспроможності.
У ході аналізу в активі балансу виділяються три складові частини:
- характером діяльності підприємства і тривалістю його функціонування;
- факторами виробництва:
трудовими ресурсами керівників, управлінців і персоналу - освітою, компетентністю і віком керівника, наявністю у нього наступників, частотою пересування управлінців по робочих місцях, структурою персоналу, показниками простою, співвідношенням оплати праці і доданої вартості, яке повинне бути в межах 70%;
- виробничими ресурсами - співвідношенням амортизації і амортизуються коштів, рівнем інвестицій;
- фінансовими ресурсами;
економічної середовищем - на якій стадії життєвого циклу перебуває що виходить продукція, чи є підприємство монопольним виробником, які умови конкуренції, стадії розвитку ринку основної продукції підприємства, комерційної політикою фірми, ступенем освоєння прийомів і способів маркетингу.
іммобілізовані активи, оборотні кошти (запаси, дебітори, інші) і готівка (каса, гроші на рахунку в банку, цінні папери).
Пасив балансу поділяється на такі складові частини:
постійні ресурси, кредиторську заборгованість, грошову го...
