діяльності на ТОВ В«АнтаресВ» на наступний рік планується також відтік грошових коштів за такими напрямами на видачу авансів постачальникам - 34432 тис. руб., на розрахунки з бюджетом по податках і зборах - 34432 тис . руб., на оплату відсотків і основної суми за отриманими кредитами і позиками - 2069 тис. руб., на інші виплати (наприклад, виплати з прибутку) - 683 тис. руб.
Планований грошовий відтік з поточної діяльності 199018 тис. руб.
Операції, з якими пов'язаний відтік грошових коштів на ТОВ В«АнтаресВ» з інвестиційної діяльності:
- купівля нематеріальних активів;
покупка верстатів, машин, устаткування, будівель, споруд та інших основних засобів;
інвестиції в акції або боргові зобов'язання інших підприємств.
На наступний рік на даному підприємстві заплановані наступні операції в напрямку інвестиційної діяльності:
. Придбання обладнання - 70000 тис. руб.
. Придбання транспортних засобів - 7037 тис. руб.
. Придбання машин - 7230 тис. руб.
. Оплата пайової участі у будівництві - 21720 тис. руб.; p> Загальне вибуття грошових коштів в розрізі інвестиційної діяльності на наступний рік на підприємстві заплановано в сумі 13340 тис. руб.
3.3 СОСТАВЛЕНІЕБЮДЖЕТА КОШТІВ У ТОВ В«АНТАРЕСВ»
Бюджет грошових коштів у ТОВ В«АнтаресВ» складається з розбивкою по кварталах на основі складених раніше бюджетів продажів, закупівлі матеріалів, трудових витрат. При складанні бюджету потрібно так спланувати грошові потоки, щоб не було дефіциту грошових коштів, але при цьому залишки вільних грошових коштів були б невеликими. p align="justify"> Для складання бюджету руху грошових коштів:
Встановлюють обсяг коштів, які необхідні бізнесу для фінансування інвестиційних витрат, тобто додаткових витрат на майбутній бюджетний період. Таким, чином, визначається нижня межа зовнішнього фінансування. Для цього використовуються дані плану капітальних витрат. Сума витрат по цьому бюджету може бути прийнята за нижню межу рівня фінансування із зовнішніх джерел (кредити банку, інвестиції). p align="justify"> Визначають додаткові грошові кошти на фінансування поточних витрат і поповнення оборотних коштів шляхом розподілу їх усередині бюджетного періоду відповідно до пуском, наладкою і виведенням на розрахункову потужність. На основі отриманого прогнозу кінцевого сальдо встановлюють перевищення реальних витрат над мінімальним рівнем зовнішнього фінансування. Це означає, що з урахуванням цільового нормативу кінцевого сальдо (його встановлюють керівники компанії до початку бюджетного періоду) визначають необхідний в даний період розмір зовнішнього фінансування, коригують суму кредиту або інвестицій з урахуванням необхідності фінансування не тільки капітальних (первісних) витрат, але і приросту оборотних коштів, а також уточнюють умови от...
