римання грошових коштів із зовнішніх джерел. Видаткова частина бюджету може коригуватися шляхом збільшення кредиторської заборгованості (затримки платежів зовнішніх платежах на певний строк), скорочення або відкладання терміну, здійснення інвестиційних витрат (придбання більш дешевого обладнання, більш плавний введення нових виробничих потужностей і.т.п.) Після коректування бюджет руху грошових коштів знову перераховують.
БЮДЖЕТ ГРОШОВИХ КОШТІВ У ТОВ В«АНТАРЕСВ» НА 2007 РІК
1кв.2кв.3кв.4 кв.Ітого за годПоступленіе засобів: від продаж2350022150215002656393713бюджетные ассигнования394394займы3000030000банковские кредіти1421514215виручка від продажу основних средств27802780аванси від заказчиков800050008000551226512целевое фінансування з бюджета4000040000400004000160000 інші надходження грошових средств40000 40000 17991799Ітого поступлений857156993071963102075329413Расходование коштів: Материалы1360012851102581392950638Капитальные затраты38133255551803948613130340Прямые затраты1398715617294971459973700Расчеты з бюджетом з податків і сборам9200810056001153234432Расчети з постачальниками і подрядчиками10800650075001269637496Выплаченные проценти10006004692069Прочіе виплати300183200683Ітого выплат857206992371677102038329358Увеличение (зменшення) грошових коштів-5 +7 +16 +37 +55 Початкове сальдо на рахунку В«КоштиВ» 30253248xКонечное сальдо на рахунку В«КоштиВ» 25324885x
ВИСНОВОК
У висновку роботи можна зробити наступні висновки та підсумувати результати проведеного дослідження на тему бюджету грошових коштів.
Бюджетування - це процес узгодженого планування та управління діяльністю організації за допомогою бюджетів (кошторисів) та економічних показників, які дозволяють визначити внесок кожного підрозділу і кожного менеджера в досягнення загальних цілей. p align="justify"> Завдання фінансового планування, формування бюджету та контролю за його виконанням є однією з найважливіших у галузі управління організацією. Залежно від стратегічних і тактичних цілей організації залежать і цілі бюджетування. p align="justify"> Бюджет розробляється поетапно, що дозволяє будувати щомісячні плани доходів і витрат. Через ці плани здійснюється управління витратами в організації та забезпечується досягнення необхідного рівня економічних показників. Враховуючи принципи побудови, області, яку охоплює бюджет і терміну його дії розрізняють декілька типів бюджетів в управлінському обліку. p align="justify"> Генеральний (загальний) бюджет організації складається з двох основних бюджетів - операційного та фінансового бюджетів. p align="justify"> Мистецтво управління грошовими потоками полягає в тому, щоб тримати на рахунках мінімально необхідну суму грошових коштів. Сума грошових коштів, яка необхідна добре керованого підприємству - це страховий запас, призначений для покриття короткочасної незбалансованості грошових потоків. Підприємс...
