Текущій податок на прибуток - 4367,2-4935-5576-6301-7121-8046Ізмененіе відкладених податкових обязательств000000Ізмененіе відкладених податкових актівов000000Прочее000000Чістая прибуток (збиток) 17468,81974022306252062848232185СПРАВОЧНО. Постійні податкові зобов'язання (активи) 000000Базовая прибуток (збиток) на акцію000000Разводненная прибуток (збиток) на акцію000000
Таблиця 12. Прогнозний баланс ТОВ «Бородинський» а 2014-2018 рр., у т. руб.
СтатьяБазовий періодШагі розрахункового періода201420152016201720182019Нематеріальние актіви000000Основние средства176051989422480254022870432436Доходние вкладення в нематеріальні ценності000000Фінансовие вложенія000000Отложенние податкової актіви000000Прочіе необоротні актіви000000Ітого необоротних активов176051989422480254022870432436Запасы109635123888139993158192178757201995НДС90651024311575130801478016702Дебиторская задолженность701257924189543101183114337129201Денежние средства466205268159529672687601385894Прочіе оборотні актіви000000Ітого оборотних актівов235445266053300640339723383887433792Ітого актівов253050285947323120365125412591466228Уставной капітал100113128144163184Добавочний капітал000000Резервний капітал000000Нераспределенная прібиль63735720218138391963103918117428Ітого капіталу і резервов63835721348151192107104081117612Долгосрочние обязательства000000Займи і кредіти185152092223642267153018834113Кредіторская задолженность170700192891217967246303278322314504Доходи майбутніх періодов000000Оценочние обязательства000000Ітого короткострокових обязательств189215213813241609273018308510348616
. Різниця між активами і пасивами після попереднього розрахунку називається додатково необхідними джерелами.
9. Додатково необхідні джерела формуються за рахунок збільшення акціонерного капіталу, довго- та короткострокових кредитів.
. Прогнозний звіт про рух грошових коштів (табл. 13), складений на основі використання непрямого методу, показує плановані надходження і вибуття грошових коштів в результаті здійснення операційної, інвестиційної та фінансової діяльності організації.
Таблиця 13. Прогнозний звіт про рух грошових коштів ТОВ «Бородинський» в 2014-2019 рр., т. руб.
Найменування показателя201420152016201720182019Денежние потоки від поточних операційПоступленія - всего516690583859,7659761,46745530,45842449,41951967,833в тому числі: 0от продажу продукції, товарів, робіт і услуг507720573724648308732588827824935441прочіе поступленія89701013611454129431462516527Платежі - всього - 499221-564120-637455-720324-813967-919782в тому числі: постачальникам (підрядникам) за сировину, матеріали, роботи, послуги - 351322-396994-448603-506921-572821-647288в зв'язку з оплатою праці працівників - 135000-152550-172382-194791-220114-248729налога на прибуток -4367-4935-5576-6301-7120-8046прочіе платежі8532964110895123111391115720Сальдо грошових потоків від поточних операцій174691974022306252062848332186Денежние потоки від інвестиційних операційПоступленія - всього тому числі: Платежі - всего000000в зв'язку з придбанням, створенням, модернізацією, реконструкцією і підготовкою до використання необоротних актівов000000Сальдо грошових потоків від інвестиційних операцій000000Денежние потоки від фінансових операцій
Величина чистого зміни грошових коштів за період може відрізнятися від зміни за статтею «Грошові кошти» прогнозного балансу на величину дисбалансу активів, зобов'язань і власного капіталу з точністю до помилки округлення.
. Контрольної процедурою коректності фінансової звітності є перевірка збігу чистої зміни грошових коштів за період та прирощення грошових коштів в прогнозному балансі.
Гідність прогнозної звітності - простота і швидкість розрахунку, що особливо необхідно на стадії попереднього аналізу. Однак у неї є істотний недолік - неточність розрахунків, так як прогнозування ведеться тільки за показником зростання продажів. Тому дану методику слід застосовувати тільки на стадії попередньої оцінки діяльності підприємства на довгострокову перспективу.
За розробленою прогнозної звітності можна оцінити як грошові потоки підприємства, так і розрахувати показники ділової активності - коефіцієнти оборотності, рентабельності до реалізації підприємством інвестиційних проектів.
Таким чином, в цілому можна відзначити, що фінансове планування в ТОВ «Бородинський» здійснюється не досить ефективно, так як плановані показники виконуються не досить точно:
- спостерігається деяка віддаленість системи фінансового планування від цілей бізнесу;
- недостатньо досконально визначаються фінансові результати бізнесу;
- не опрацьовані методики оперативного фінансового планування;
