tify"> № п / пМеропріятіеСумма, тис. руб.1. Одноразові затрати1Меропріятіе 1 «Поліпшення якості послуг» 502Меропріятіе 2 «Підвищення рівня готельного підприємства» 353Меропріятіе 3 «Проведення рекламної кампанії» 25Ітого одноразових затрат952 Поточні затрати1Меропріятіе 1 «Поліпшення якості послуг» 602Меропріятіе 2 «Підвищення рівня готельного підприємства» 3153Меропріятіе 3 «Проведення рекламної кампанії» 15Ітого поточних затрат415Ітог всіх затрат510
З даних, представлених вище в таблиці можна зробити висновок, що запропоновані заходи вимагають великих витрат - всього витрат за проектом 510 тисяч руб. Але більш дорогими витратами є на вдосконалення обладнання та апаратури. Їх кількість становить 415 тисяч руб., В той час як поточні всього 95 тисяч крб. Оскільки готель має прибуток і виручку, мета керівників збільшувати приплив гостей, то дані витрати будуть реалізовані. Запропоновані захід мають підвищити ефективність ТОВ «Галерея» і збільшення прибутку.
3.3 Оцінка ефективності проекту заходів
Техніко-економічні показники ефективності заходу № 1 «По поліпшенню якості послуг»
Після складання проекту необхідно з'ясувати, чи будуть економічно ефективні запропоновані заходи. Зробимо розрахунок основних техніко-економічних показників, який дозволить відповісти на дане питання.
Ми припускаємо, що обсяг наданих послуг зросте на 5%.
. Виручка за 2011 рік з урахуванням впровадження заходи щодо підвищення якості послуг з урахуванням суми втрат складе 32440 +1622=34062 тис. руб.
2. Плановані змінні витрати=Змінні витрати до проведення заходу * індекс зростання виручки від реалізації.
3. Індекс виручки дорівнює=34062/32440=1,05
4. Плановані змінні витрати=67.55 * 1,05=70,5 тис. руб.
5. Одноразові витрати на захід - 50 тис. руб. (Установка програми, навчання)
6. Постійні витрати зростають на суму аммортізаціонние відрахувань знову придбаних основних засобів та і складуть
.8 +50 х0, 12=11 017,8 тис. руб.
Таким чином, планована собівартість=11011=7,8 +70,9 +50=11139,7 тис. крб.
Техніко-економічні показники ефективності заходу № 1 «По поліпшенню якості послуг» представлені в таблиці 3.5
Таблиця 3.5
Показателіед. ізм.2010 год2011 годОтклоненія1. Виручка (без ПДВ) т.р.32440, 034095,01655105.02. Себестоімостьт.р.11064, 611139,768.1100.63. Вартість основних фондовт.р.19257, +01925750100,24. Чисельність работающіхчел.12120100, 05. Фонд оплати праці т.р395, +8395,801006. Прибуток від реалізації (с. 1 - с. 2) т.р.21375, 3229621587107,47. Рентабельність виробництва (с. 6 / с. 2) х100% 19,320,61,3 х8. Рентабельність продажів (с. 6 / с. 1)% 0,650,670,02 х9. Виробникам праці (с. 1 / с. 4) т.р. / Чол. 2703284113810510. Фондовіддача (с. 1 / с. 3) руб./руб.168, 4176,50,4104,911. Середня заробітна платат.р.32, 932,90100,0
Проаналізуємо дані таблиці. Постійні витрати збільшилися за
рахунок придбання комп'ютера. Після того як всі показники були розраховані, можна відзначити, що збільшився обсяг наданих послуг на 1665 тис. руб., Збільшилася с...
