8778143141,678446,9149512,0384153210,402471,2314523,1993163279,126495,5478534,3602
Відхилення прогнозних значень валового доходу від фактичних досягнутих в 2010-2012 рр..
Підсумкова сума валового доходу за 2013 складе 2070,476 тис. руб.
Найбільш точною є багатофакторна модель, в яку включені всі вибрані для аналізу фактори. Множинний коефіцієнт кореляції в даному випадку дорівнює 0,914903. Він свідчить про тісний зв'язок між валовим доходом і представленими факторами.
Підводячи підсумок проведеним розрахункам планової величини валового доходу, слід зазначити, що суми, отримані в ході кореляційно-регресійного аналізу за допомогою різних моделей планування не збігаються. Що стосується значень валового доходу, розрахованих за допомогою однофакторних і трехфакторной моделі (відповідно 2107 тис. руб., 2098 тис. руб., 2081 тис. руб. Та 2070 тис. руб.), Вони можуть служити орієнтиром.
Підсумкова модель валового доходу на досліджуваному підприємстві на 2013 рік буде виглядати у вигляді таблиці 30.
Таблиця 30 - Розрахунок прогнозу величини валового доходу на 2013 рік, тис. руб.
Показателі20122013Отклонен. (+, -) Темп зростання1. Виручка1167712704 +1027108,792. Валовий прибуток (однофакторний модель: товарообіг - валовий дохід) 20522107 +55102,683. Валовий прибуток (трьохфакторна модель) 20522070 +18,476101
Таким чином, при підтримці суми виручки в 2013 році на прогнозованому рівні в 2013 році ІП Литовченко зможе підвищити суму валового доходу на 2,68% (на 55 тис. руб.) порівняно з рівнем 2012 , при використанні в прогнозуванні виручки від реалізації лінійного тренда однофакторний моделі товарообіг - валовий дохід.
Для ІП Литовченко рекомендується прогнозувати виручку від реалізації за допомогою лінійно функції трьох факторів, так як дана функція дає найбільш точні значення.
Прогнозування виручки при використанні даної функцією дозволяє визначити більш точне (мінімальне) значення валового доходу 2070 тис. руб., що на 37 тис. руб. менше, ніж при прогнозуванні виручки лінійним трендом однофакторний моделі товарообіг - валовий дохід.
Зробимо розрахунок економічного ефекту від впровадження заходу в таблиці 31.
Таблиця 31 - Розрахунок економічного ефекту від впровадження заходу
Показатель2012 г.Меропріятіе 2План 2013 г.Ізмененіетис. руб.%Товарооборот1167710271270410278,79Себестоимость96259721059797210,1Издержки обращенія1129-1129 - Прібиль92355978555, 95Рентабельность реалізації,% 7,9-8,10,22,53 Рентабельність,% 9,59-5,620,030,31
У зв'язку з реалізацією проекту з впровадження методики планування на ІП Литовченко і підтримці суми виручки в 2013 році на прогнозованому рівні 12704 тис. руб. рентабельність реалізації зросте на 2,53%, а рентабельність виробництва на 0,31%. Приріст прибутку на 5,95%, тобто до 55 тис. руб. на рік. Прибуток становитиме 978 тис. руб.
3.2 Заходи щодо вдосконалення кадрового персоналу
Одним з основних заходів, спрямованих на збільшення прибутку є проведення тренінгів для основного персоналу з метою підвищення їх кваліфікації.
Мета діяльності підприємства в області навчання полягає в забезпеченні:
належного рівн...
