ание методу структурування ФОНДІВ необходимо:
- розподіліті всі ресурси за Джерелі формирование залежних від оборотності за рахунками;
- за шкірних Із джерел Установити вимоги Збереження фіксованої Частки ресурсов у ліквідній форме;
- розподіліті кошти з шкірного джерела на фінансування відповідніх актівів.
Так, в загально випадка всі банківські пасив поділяють на Чотири групи:
. Поточні зобов язання («гарячі гроші») - кошти, Які могут буті зняті з рахунків без попередження и Які чутліво реагують на Зміни процентних ставок на ринку. Це - Міжбанківські позики з нефіксованім Строком погашення, Одержані позики «овернайт» (враховуються за рядку «до одного дня»).
. Мінліві зобов язання - це кошти, значний частина якіх может буті вилуч з банку в будь-який годину, альо Певна сума залишків перебуває на Рахунка. До них входять кошти до запитання юридичних та фізичних осіб, кошти бюджету та позабюджетніх ФОНДІВ, коррахункі других банків, кредиторська заборгованість та транзітні рахунки (враховуються за рядками «до семи днів»).
. Стабільні зобов язання, або основні вклади - джерела коштів, за Якими ймовірність дострокового відпліву грошів Мінімальна. До даної групи належати ощадні рахунки, Депозитні сертифікати, строкові рахунки, недепозітні джерела коштів з фіксованімі рядками погашення, кошти від продаж ЦІННИХ ПАПЕРІВ.
. Безстрокові пасив - Власні кошти банку, Такі як Статутний капітал, Нерозподілений прибуток, резерви.
У разі спожи КОЖЕН банк может застосуваті власний ПІДХІД до групувань пасівів, Який точніше відображає спеціфіку его ДІЯЛЬНОСТІ. Рівень деталізації в процессе групувань покладів від потреб банку и может буті доведень до рахунків аналітичного обліку.
На Наступний етапі аналізується стабільність ресурсної бази в розрізі віді-лених груп зобов язань. Проведення такого АНАЛІЗУ має на меті Виявлення стабіль-них залишків на Рахунка до запитання та встановлення уровня дострокового віллу-чення коштів за строковий депозитами. Ретроспективний аналіз особливую руху коштів за рахунками та групами рахунків за й достатньо трівалі проміжкі годині дает змогу віявіті ЗАГАЛЬНІ Тенденції та закономірності, Які екстраполюються на майбутнє.
Потреба банку в ліквідніх засобими оцінюється встановленного для кожної категорії джерел фінансування вимоги Збереження певної Частки коштів у ліквідній форме. Для стабільніх джерел ця частко может буті незначна - 10-15%, для мінлівіх вкладів и недепозитних зобов язань - 25-30%, для зобов язань за «гарячими грошима» - 80-90% [15].
Конкретні вимоги относительно Утримання коштів у ліквідній форме визначаються суб єктивно, здебільшого на Основі міркувань, припущені та досвіду менеджеров шкірного банку. ОБСЯГИ ліквідніх коштів за шкірних Груп обчіслюється множения установленої Частки на суму зобов язань за відповідною Груп джерел фінансування. Дода знайдені значення за всіма групами зобов язань, розраховують Загальну суму необхідніх банку ліквідніх коштів.
Обчислення в такий способ величину ресурсов банк має зберігаті у форме ліквідніх актівів. Ту часть ресурсов, что залиша, банк розподіляє з урахуванням їх характеру та можливіть направлений размещения. Частина ресурсов, сформована за рахунок мінлівіх джерел, вкладається в короткострокові позики та цінні папери. Кошти, Одержані зі стабільніх джерел, могут буті спрямовані на видачу довгострокового кредитів и придбання облігацій.
например, у результате АНАЛІЗУ стабільності своєї ресурсної бази банк з ясувалося, что рівень осідання коштів за поточних зобов язаннями становіть 10%, за Груп мінлівіх зобов язань - 20%, а за стабільнімі зобов язаннями - 95%. З урахуванням одержаних даних банку слід здійсніті перерозподіл обсягів зобов язань за групами (табл. 3.1).
Таблиця 3.1 Аналіз стабільності зобов`язання АБ «Полтава-банк», тис. грн
Група зобові-заньЗа +2011 рікЗа +2012 рікЗа +2013 рікСумаРівень осідання кіш-тів,% Змінна частини-наСтабіль-на частінаСумаРівень осідання кіш-тів,% Змінна частини-наСтабільна частінаСумаРівень осідання кіш-тів,% Змінна частини-наСтабільна частинаПоточні980141088212,69801,452670104740352672750102475275Мінливі2012262016074040185,230188120241504603763425002027400068500Стабільні7100129535500,6674511,453200695266005054056223319531116591214Усього1008952-284453724498886557-315507571048967581-60991659989
За результатами АНАЛІЗУ можна сделать Висновки, что змінна частина пасівів банку, якові слід враховуваті в групі з найкоротшімі термінамі погашення (до трьох або до семи днів), стає 284453 тис. грн у 2 011 году, 315507 тис. грн.- 2 012 году, 60991 тис. грн....
