/P>
Висока частка існуючого боргу може спричинити за собою відмову позикодавця надати новий кредит.
Підприємство МУП «Похвістневоенерго» в 2008 р. мало зобов'язання як за короткостроковими позиками і кредитами, так і за довгостроковими кредитами (таблиця 2).
Таблиця 2. Кредити та позики отримані МУП «Похвістневоенерго»
Найменування банкаПервоначальная сума позики, кредітаСрок дії договораСрок погашення% ставка позики, кредітаОстаток заборгованості на 01.01.09 г.Межрегіональний Волго-Камський банк реконструкції та развітія50000005 лет201218, 0% 5000000Поволжскій банк СБ РФ30000001 год200917, 75% 3000000Поволжскій банк СБ РФ20000001 год200816, 25% 0ООО «Теплогаз» 8000001 год20090% 800000 Ітого108000003880000
Для того щоб проаналізувати склад і політику залучення позикових коштів, необхідно оцінити їх динаміку.
Таблиця 3. Динаміка структури позикових коштів тис. руб.
ПоказателіДвіженіе коштів у 2008 годуТемп зростання залишку,% Зміна питомої ваги залишку,% Залишок на початок годаПолученоПогашеноОстаток на кінець року1. Довгострокові кредити банков5000, 0005000,00 - уд. вага в підсумку,% 71,430056,82-14,611.1. в тому числі не погашені в срок00000-уд. вага в п. 1,% 000002. Інші довгострокові займи00000-уд. вага в підсумку,% 000002.1. в тому числі не погашені в срок00000-уд. вага в п. 2,% 000003. Короткострокові кредити банков2000, 03000,02000,03000,050,0 - уд. вага в підсумку,% 28,5778,95100,034,095,523.1. в тому числі не погашені в срок00000-уд. вага в п. 3,% 000004. Інші короткострокові займи0800, 00800,0 - уд. вага в підсумку,% 021,0509,099,094.1. в тому числі не погашені в срок00000-уд. вага в п. 4,% 00000 Разом кредитів і займов7000, 03800,02000,08800,025,71
За розглянутий період сума позикових коштів збільшилась на 1800 тис. руб., що склало 25,71%. Це відбулося за рахунок збільшення короткострокових позик і кредитів. Сума довгострокових зобов'язань не змінилася.
У структурі позикових коштів спостерігається збільшення частки короткострокових зобов'язань з 28,57% до 43,18%, а частка довгострокових зобов'язань знизилася з 71,43% до 56,82% (таблиця 3).
Короткострокові позики і кредити залучаються для поповнення власних обігових коштів.
Довгостроковий кредит призалучається для фінансування інвестиційних програм і розвитку виробництва.
Позитивним моментом є відсутність прострочених позик і кредитів, не сплачених в строк.
Негативним моментом є те, що відволікає значні суми на сплату відсотків не дозволяють МУП «Похвістневоенерго» акумулювати кошти для інвестування в придбання нових основних засобів.
У таблиці 4 наведені дані щодо витрат на виплату відсотків нарахованих та відображених у бухгалтерському обліку при визначенні фінансових результатів.
Таблиця 4. Витрати на виплату відсотків
Найменування банкаПервоначальная сума позики, кредітаСумма виплачених відсотків, руб.2007 г.2008 г.Межрегіональний Волго-Камський банк реконструкції та развития5000000300616713525Поволжский банк СБ РФ30000006508023279Поволжскій банк СБ РФ2000000127337286919ООО «Теплогаз» 8...
