тв - встановлення нижньої межі залишку готівкових коштів у національній та іноземній валютах, якого достатньо для:
своєчасної оплати рахунків постачальників, що дозволяє скористатися наданими ними знижками з ціни товарів;
підтримки постійної кредитоспроможності;
оплати непередбачених витрат, що виникають в процесі комерційної діяльності.
Вирішуючи дану проблему, необхідно мати на увазі, що іммобілізація грошових ресурсів у формі незнижуваного залишку грошей на розрахунковому рахунку пов'язана для ТОВ В«МікоВ» з певними втратами. З деякою часткою умовності їх величину можна оцінити розміром упущеної вигоди від участі в будь-якому інвестиційному проекті. Тому доцільно враховувати два взаємовиключних обставини: підтримання поточної платоспроможності й одержання додаткового прибутку від вкладення вільних грошових коштів. p align="justify"> Конкретне рішення про те, скільки грошових коштів необхідно мати в розпорядженні залежить від цілого ряду факторів. Необхідно враховувати величину і склад ліквідних активів підприємства, фінансовий ризик, обсяг боргових зобов'язань і терміни їх погашення, можливість отримувати банківські кредити в короткі терміни і на сприятливих умовах. Причому, першокласні по кредитоспроможності позичальники, які мають можливість отримувати кредити за вигідними відсотковими ставками, можуть дозволити собі більш низький рівень грошових коштів, ніж підприємства з великою часткою позикових коштів - понад 50% або з високим кредитним ризиком. Зазначимо, що аналізоване підприємство ТОВ В«МікоВ» таким не є. p align="justify"> Управління грошовими надходженнями включає швидкий збір готівкових грошей та їх акумуляцію на рахунках у банках, щоб фінансисти підприємств могли їх контролювати і раціонально використовувати. Оскільки за коштами, що знаходяться в декількох банках, важко здійснювати контроль, більшість методів управління грошовими надходженнями забезпечує їх передачу за допомогою електронної техніки на кілька рахунків або на один загальний рахунок, так як централізованими рахунками можна керувати більш раціонально. p align="justify"> Управління рухом грошових коштів означає забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом балансування обсягів надходження і витрачання грошових коштів та їх синхронізації в часі.
Вважаємо, що для ТОВ В«МікоВ» в управлінні виплатами необхідно прагнути до такої відстрочку платежів, щоб в обігу як можна довше зберігалася максимальна сума грошових коштів і вони приносили підприємству оптимальний дохід, і водночас не погіршувалися господарські зв'язки .
Разом з тим необхідно мати мінімальний залишок грошей на рахунках у банках для своєчасних розрахунків за фінансовими зобов'язаннями з персоналом, кредиторами, акціонерами і державою. Тому, величину касової готівки слід формувати в мінімально необхідних розмі...
