вих коштів всього в т. Ч. За видами діяльності: поточної інвестиційної фінансової 390.9 387.9 0 3 1897 1897 0 0 +1506.1 +1509.1 0 - 3 99.49 98.73 0 0.764 99.4 99.4 0 0 - 0.09 0.77 0 - 0.767 486,05 486,05 0 300Ітого з остаткамі392.91908.5 + 1518.6100100486,51Расходованіе грошових коштів всього в т. ч. за видами діяльності: поточної інвестиційної фінансової 381.4 381.4 0 0 1901 1898 0 3 +1519.6 +1516.6 +0 +3 100 100 0 0 100 99,84 0 0.158 - - 0,16 0 +0,158 498,43 476,64 0 300Остаток грошових коштів на кінець року 11.57.5 - 4 - - - 91,3
Розглядаючи показники грошових потоків за видами діяльності, слід зазначити, що найбільший обсяг грошових коштів забезпечує поточна діяльність. Сума припливу грошових коштів по поточній діяльності в 2012 році склала 1897 млн. Руб., Що на 1509.1 млн. Руб. більше, ніж у попередньому році. Питома вага даного показника в загальному обсязі всіх грошових надходжень склав в 2012 році 99.4%, що на 0,09% менше показника 2011 р Все це свідчить про розширення масштабів діяльності організації ТДВ «Центр унікальних технологій». Адже саме поточна (основна) діяльність повинна забезпечувати умова достатності коштів для здійснення операцій з інвестиційної та фінансової діяльності.
Відтік по поточній діяльності в 2012 році збільшився в порівнянні з 2011 р на 1519.6 мив. руб., темп збільшення склав 498.43%, це є, безсумнівно, негативним моментом, оскільки це свідчить про більший витрачанні грошей на підприємстві, і як наслідок погіршення фінансового стану. При цьому слід зазначити, що питома вага відтоку грошових коштів по поточній діяльності за 2012 р знизився на 0, 16%.
Що стосується інвестиційної та фінансової діяльності, то вони займає незначну частку припливу і відтоку грошових коштів. Питома вага інвестиційної та фінансової діяльності в 2012 році в частині припливу грошових коштів відповідно склали 0% і 0,158%. Абсолютна величина припливу з інвестиційної діяльності не змінилася, а по фінансовій діяльності знизилася на 3 млн. Руб. Відтік грошових коштів з інвестиційної діяльності також не змінився.
Вивчивши дані таблиці 3, можна зробити висновок, що в 2012 р в порівнянні з 2011 р грошові потоки за всіма видами діяльності майже за всіма джерелами надходження і витрачання мали тенденцію до підвищення. Це свідчить про збільшення власних ресурсів грошових коштів, а також про незначному збільшенні фінансової залежності від позикового капіталу.
За наявними даними проаналізуємо структуру надходження і вибуття грошових коштів ТДВ «Центр унікальних технологій» за 2011-2012 рр. Показники, що характеризують окремі елементи позитивних грошових потоків, об'єднані в дві групи. У першу групу включаються показники грошових надходжень, що беруть участь у формуванні фінансового результату від основної діяльності організації. До складу другої групи увійшли показники грошових надходжень у вигляді кредитів і позик.
Таблиця 8 - Структура припливу грошових коштів ТДВ «Центр унікальних технологій» за 2011-2012 рр.
ПоказательСумма грошових коштів, млн. руб.ОтклоненіеУдельний вага,% Відхилення у% Темпи зростання,% 2011201220112012Виручка від реалізації товарів, робіт, услуг2061233 + 102761.77156.66-4.88598,54Кредіти, позики та інші позикові средства30-30.7690-0.7690Прочіе поступленія181664 + 48346.4634.34-12.12366.85Всего надійшло грошових средств3901897 + 1513100100-487.18
Малюнок 3 - Динаміка припливу грошових коштів ТДВ «Центр унікальних технологій» за 2011-2012 рр.
Як видно з таблиці 4, найбільший приплив коштів ТДВ «Центр унікальних технологій» в 2011-2012 рр. був забезпечений за рахунок виручки від реалізації товарів, робіт, послуг. Їх питома вага в загальній сумі грошових надходжень склав 61.54% в 2011 р і 56.66% в 2012 р, величина зниження даних показників склала 4.88%, при цьому відбулося збільшення в абсолютному вираженні даного показника на 1510 млн. Руб., Темп збільшення -487.18%.
Разом з тим порівняння відносних показників структури припливу грошових коштів показало зниження в 2012 р в порівнянні з 2011 р кредитів, позик та інших позикових коштів на 3 млн. руб., темп зниження становив - 0% , їх питома вага в 2011 р 0.769%, що вище на 0.769% порівняно з 2012 р Це свідчить про зниження фінансової залежності організації від зовнішніх джерел фінансування.
У 2012 року спостерігалося підвищення грошових надходжень від інших видів діяльності (дивідендів, відсотків та ін.), сума яких збільшилася на 483 млн. руб., питома вага знизилася на 12.12% і склав 34.34%.
Таблиця 9 - Структура відтоку грошових коштів ТДВ «Центр унікальних технологій» за 2011-2012 рр.
ПоказательСумма грошових коштів, млн. руб.Отклоненіе в млн. руб.Удельний вага,% Від...
