контролю по ПІД / ФТ. За підсумками таких перевірок повинні складатися звіти на ім'я керівника організації з описом виявлених порушень законодавства про ПІД / ФТ.
Такі перевірки повинні проводитися не рідше, ніж один раз на півроку.
У цьому зв'язку залишається питання, відповідь на який на сьогоднішній день не розкривають ні вищевказані документи, ні Інформаційні листи Росфінмоніторингу, ні інші нормативні правові акти. А саме: ким повинні проводитися такі перевірки. Відповідь на це питання може бути вельми суперечливий.
Згідно однієї точки зору перевірки внутрішнього контролю здійснює безпосередньо спеціальне посадова особа, відповідальна за дотримання Правил внутрішнього контролю.
Відповідно до іншої точки зору, подібні перевірки повинні проводити служби внутрішнього контролю самої організації або аудиторські компанії або незалежні експерти. Прихильники цієї версії вказують на досвід кредитних організацій (банків), у яких перевірки діяльності спеціальних посадових осіб проводять служби внутрішнього контролю цих же банків. Але тут потрібно враховувати, що особи, які відповідають за фінансовий моніторинг в кредитних організаціях і служби внутрішнього контролю цих організацій один від одного незалежні і у зв'язку представляється можливим складання об'єктивного звіту про діяльність спеціального посадової особи та очолюваного ним структурного підрозділу з ПІД / ФТ, а також в цілому про внутрішній контроль в організації. Для офіційного роз'яснення зазначеного питання організації має право звернутися до Росфінмоніторинг або свій наглядовий орган письмово. За законодавством РФ протягом одного місяця з моменту отримання запиту на Вашу адресу повинні бути направлені офіційні роз'яснення.
. Повідомлення в Росфінмоніторинг, що направляються організаціями з операціями, що підлягають обов'язковому контролю, а також по незвичайним угодам (сумнівним, підозрілим операціям)
Організаціям, зазначеним у ст. 5 Федерального закону від 07.08.2001 р. № 115-ФЗ, при напрямку відомостей за операціями в Росфінмоніторинг необхідно керуватися інформацією, викладеною в ст. 6 вищевказаного Федерального закону (Операції, що підлягають обов'язковому контролю).
При цьому організації повинні враховувати, що повідомляти в Росфінмоніторинг вони зобов'язані не тільки по «своїх» операціями.
II. Пропозиції щодо вдосконалення протидії легалізації доходів за рахунок управління ризиком залучення банку в процес легалізації злочинних доходів.
Введемо поняття «ризик залучення в легалізацію злочинних доходів». Це ймовірність отримання кредитної організацією збитків у результаті залучення в схеми додання законного вигляду володінню, використанню або розпорядженню грошовими коштами, отриманими в результаті злочину, через надання послуг клієнтам з невизначеною структурою власності та / або підозрілими джерелами походження капіталу.
Виділимо особливість прояви наслідків ризику залучення банку в процеси легалізації злочинних коштів, яка полягає в тому, що, даний ризик проявляється через виникнення і реалізацію інших видів банківських ризиків: правового, операційного, репутаційного і т.д. (Рис. 1).
Рис. 1. Класифікація наслідків реалізації ризику залучення банку в процеси легалізац...
