влено відповідно до виду цього документа і недоступний для редагування.
Якщо рахунок-фактура виставляється в одному з випадків, передбачених пунктом 4 статті 164 НК РФ (у редакції Федерального закону № 57-ФЗ від 29.05.2002г.), то слід встановити прапорець «Сума ПДВ визначається розрахунковим методом ». Тоді в графі «Вартість товарів (робіт, послуг), всього без податку» вказується податкова база, а сума ПДВ визначається розрахунковим методом. Податкова ставка визначається як процентне відношення податкової ставки, передбаченої пунктом 2 або пунктом 3 статті 164 НК РФ, до податкової базі, прийнятої за 100 і збільшеною на відповідний розмір податкової ставки. Це відноситься, зокрема, до оформлення рахунків-фактур на аванс.
За значенням прапорця «Чи оподатковується ПДВ за ставкою 0%» система відрізняє операції, при яких відвантажуються матеріальні цінності та надані послуги обкладаються ПДВ за ставкою нуль відсотків тов. При установці цього прапорця графа табличній частині «Сума ПДВ» буде обнулено, а в друкованій формі документа графа «Ставка ПДВ» заповнена значеннями «0%». Рахунок-фактура, що відображає операцію, що обкладається ПДВ за ставкою нуль відсотків, не включається до книги продажів і не формує проведень з ПДВ. Для відображення цієї операції в книзі продажів потрібно ввести документ конфігурації «Запис книги продажів». У цьому випадку документ «Запис книги продажів» відзначає момент, коли організація отримує право застосувати ставку нуль відсотків до даної операції.
Якщо прапорець не встановлений, а в табличній частині документа обрана ставка «Без ПДВ», то в цьому випадку цінність, зазначена в рядку вважатиметься що звільняється від податку.
Закладка «Таблична частина»
Заповнення табличної частини на закладці «Таблиця» документа «Рахунок-фактура» може виконуватися двома способами:
звичайним введенням нового рядка табличної частини документа
(Пункт «Новий рядок» меню «Дії»). При цьому необхідно спочатку вибрати один з довідників: «Номенклатура»,
«Матеріали», «Основні засоби», «Нематеріальні активи», «Інше», потім з обраного довідника - необхідну номенклатурну одиницю, матеріал, предмет, основний засіб або нематеріальний актив; способом множинного підбору з довідника. Для цього слід натиснути кнопку «Підбір», вибрати з меню, що випадає потрібний довідник, а потім у формі довідника вказувати необхідні елементи. Найменування елементів=довідника будуть переноситися в табличну частину рахунку-фактури і вікно довідника не закривається. Потім вибирається наступний елемент довідника і т. д.
Для кожної позиції документа зазначаються кількість, ціна, податкові ставки, суми продажів, податків і акцизів. При заповненні черговий рядки ставки податків заповнюються за замовчуванням значеннями: при введенні товарів і послуг - з довідника «Номенклатура», а при введенні інших активів - на підставі констант конфігурації, що містять значення основних ставок податків.
Закладка «Корр. рахунок і номер ВМД. »
На закладці «Рахунок дебету, ВМД тощо» вибирається рахунок дебету проводки з нарахування ПДВ. Якщо як рахунка дебету обраний рахунок 90.3 «ПДВ продажів», то при формуванні проводок з нарахування акцизу будуть використовуватися рахунки 90.4. У всіх інших випадках, для всіх податків буде в...
