их даних, а й такі, які можуть бути описані за допомогою оціночних суджень - якісні показники. Необхідно аналізувати, наприклад, характер або репутацію позичальника, його моральні якості і здатність заробити гроші для погашення кредиту, а також якість управління, стан галузі, позицію підприємства-позичальника в галузі, оскільки від цього значною мірою залежить своєчасність і повнота повернення наданих кредитів. p> Для обгрунтованої оцінки кредитоспроможності крім інформації в цифрових величинах потрібна експертна оцінка кваліфікованих фахівців. Оцінка кредитоспроможності позичальників В«ГазпромбанкуВ» повинна здійснюється не тільки на попередньому етапі, коли клієнт звертається в банк, бажаючи отримати кредит, але і протягом усього співпраці з позичальником, роблячи вплив на формування резервів на можливі втрати по позиках.
Службовці банку повинні посилювати свій увагу до джерел погашення кредитів та їх надійності, до рівня поточної ліквідності клієнта, до рівня боргового навантаження, до якості і ліквідності забезпечення, до адекватності фінансових планів і дій позичальників щодо різко змінених зовнішніх умов, до консервативності підходів у прогнозах платоспроможності клієнтів і до інших моментів взаємин по кредитуванню.
До числа отримання додаткових гарантій довіри до своїх клієнтів можна віднести методику визначення ліміту кредитування. Розмір ліміту кредиту пов'язаний з ресурсами банку, потребою клієнта в позикових коштах і його можливостями погасити позичкову заборгованість в шуканому обсязі. Тому необхідно враховувати як оцінку кредитоспроможності позичальника, так і вторинні джерела погашення позики. Природно, що вторинні джерела погашення позики повинні враховувати активи позичальника. Ліміт кредитування являє собою різницю між сумою активів і короткострокових зобов'язань підприємства. Необхідно зважувати суму активів відповідно з коефіцієнтом ризику, визначеним на основі запропонованої методики оцінки кредитоспроможності позичальника, тому що чим вище ступінь кредитного ризику, тим нижче сума ліміту кредитування. У результаті банк повинен вибрати мінімальне значення або в межах розрахунку ліміту кредиту, або сукупності витрат клієнта, відображених у фінансової звітності юридичної особи. Тобто знову ж кредитоспроможність повинна оцінюватися в перспективі.
У ході проведеного аналізу інформація, застосовувана аналітиками, не повинна обмежуватися даними суто бухгалтерського обліку та звітності, оскільки це звужує можливості аналізу кредитоспроможності. Необхідно також розглядати показники, що характеризують стан ринку ресурсів, використовуваних у виробництві продукції (виконанні робіт, наданні послуг); характеристики головних конкурентів у галузі та самої галузі, в якій розвивається або має намір розвиватися в майбутньому господарюючий суб'єкт; стан і передумови розвитку політичної, економічної та податкового середовища в цілому по країні і в регіоні; кредитну політику держави на найближчу п...
