вління ризиками. За 10 робочих днів до проведення чергового засідання Комітету, Секретар Комітету готує службову записку відповідальним підрозділам відносно інформації про стан виконання заходів, затверджених Комітетом. p align="justify"> На кожне засідання Комітету виноситься зведений звіт про виконання заходів. У разі невиконання окремих заходів, на засідання запрошуються представники структурних підрозділів, відповідальних за їх виконання, і заслуховуються пояснення причин невиконання та пропозиції щодо виконання заходів. У разі багаторазового необгрунтованого невиконання затверджених заходів, Комітет повідомляє Голови Правління про наявні факти порушень і порушує клопотання про накладення відповідних дисциплінарних стягнень, передбачених законодавством Республіки Казахстан і внутрішніми нормативними документами Банку, до керівників підрозділів, які не виконують доручення Комітета.Процедура підлягає перегляду в разі потреби, але не рідше одного разу на рік, і вносяться необхідні зміни і доповнення. Відповідальним підрозділом за перегляд та оновлення Процедури є Служба внутрішнього аудиту. p align="justify"> Всі питання стосовно погодження, затвердження та моніторингу виконання заходів за результатами внутрішніх аудиторських перевірок, не обумовлені цією Процедурою, вирішуються в порядку, визначеному чинним законодавством Республіки Казахстан, іншими нормативними документами і рішеннями повноважних органів Банку. br/>
Таблиця 2. Програма аудиторської перевірки розрахунків з персоналом з оплати праці повинна включати такі процедури аудиту
№ п пПроцедура аудітаІсточнік інформацііСрокі проверкі12341.Проверка дотримання чинного законодавства та порядку ведення обліку праці та заробітної плати. Кодекс закону про працю РК, ін чинні нормативно-правові акти.2.Проверка автентичності первинних документів та відповідності їх вимогам нормативно-правових актів з нарахування і виплати заробітної плати.Табель обліку робочого часу, облікові листи цілоденних і внутрізмінних простоїв, облікові листи праці і виконаних робіт, наряди на відрядну роботу, дорожні листи вантажного автомобіля, розрахунки по заробітній платі та др.3.Проверка правильності нарахування оплати праці за відрядними розцінками, тарифними ставками і окладам.Табель обліку робочого часу, особові рахунки, розрахунково-платіжна відомість, наряд на відрядну роботу, журнал обліку роботи і витрат та ін 4.Проверка обгрунтованості та правильності нарахування премій відрядникам і почасових за діючими у суб'єкта системам премірованія.Пріказ керівника, договори, контракти, рішення засновників, Ради директорів, Положення про систему преміювання та ін .5. Перевірка правильності нарахування різних доплат і допомог з тимчасової нетрудоспособності.Табель обліку робочого часу, листок про просте, акт про шлюб у виробництві, колективний договір, Положення про оплату праці та др.6.Проверка правильності зроблених утримань із заробітної плати.Ісполнітельн...
