ємства зростає.
Таблиця 2.6 - Аналіз джерел припливу і відтоку грошових коштів ТОВ В«Транспортна компанія Планета АвтоВ», за 2008-2010 рр.., тис. руб.
Показателі2008 г2009 г2010 гОстаток коштів на початок года396309223Поступіло грошових коштів усього, в т.ч.142271400811308виручка від реалізації продукціі142201361111308виручка від реалізації основних средств000бюджетние ассігнованія000проценти з фінансових вложеніям000прочіе поступленія73970Направлено грошових коштів усього, в т.ч.143141409411531на оплату товаров754578953852на оплату труда202821221035отчісленія на соціальні нужди255267130на видачу підзвітних сумм510534261на оплату машин і транспортних средств22527785592на фінансові вложенія000на розрахунки з бюджетом10671116545сдано в банк з касси400418204прочіе виплати257963216
Грошові кошти спрямовуються в основному на оплату товарів. Частка таких витрат становить по роках 69,1%, 67,3%, 77,9%. Якщо до цих витрат додати витрати на оплату праці (вийде 71,9%, 81,9%, 83,1%), то виручки від реалізації продукції цілком вистачить, щоб їх провести. Це говорить про нормальну роботу організації. p align="justify"> Розглянемо рух грошових коштів у таблиці 2.7.
Таблиця 2.7 - Аналіз грошових потоків за видами діяльності ТОВ В«Транспортна компанія Планета АвтоВ», 2008-2010 рр.., тис. руб.
Показатель2008 г.2009г.2010 г.Отклоненіе, + /-Поточна (основна деятельностьПДП0000ОДП0000ЧДП0000Инвестиционная деятельностьПДП73970-7ОДП257963216-41ЧДП-250-566-21634Налог на прібиль1141600-114Ітого ЧДП/чиста прібиль3046157455732527
Як видно з таблиці, в цілому за три досліджуваних року, загальним фінансовим результатом діяльності підприємства була прибуток. У перебігу 2008-2010 рр.. спостерігалася тенденція до збільшення загального чистого грошового потоку, але в 2010 р. вона зменшилася. Сталося це в результаті зниження загальної суми виручки від реалізації товарів, робіт, послуг. Безсумнівно, це є негативним фактів у фінансово-економічної діяльності підприємства. Частка чистого грошового потоку по основній діяльності становила в 2008-2010 рр.. 23,98%, 16,9% і 51,19% відповідно. Тобто в цілому підприємство працює досить стабільно, для виробничого підприємства така питома вага прибутку є досить високим. p align="justify"> Результатом іншої діяльності протягом усього досліджуваного періоду були збитки або негативні грошові потоки, що призвело до зменшення чистого прибутку в кожному звітному році до 21,42, 11,56 і 49,28% відповідно. Можна стверджувати, що на підприємстві зовсім не розвинена система управління фінансами, не ведеться робота по вигідному розміщенню тимчасово вільних грошових коштів (інвестуванню), тобто необхідно приділити увагу організації фінансового планування і прогнозування руху грошових коштів, а також їх інвестуванню з метою отримання подальшого доходу.
Зроб...
