вором суми;
наднормативне кредитування організації здійснюється через спеціальні овердрафтні рахунку. У цьому випадку контокоррент має кредитове сальдо;
періодичність розрахунків по контокоренту між банком і організацією встановлюється кредитним договором;
фактична сума наданого організації кредиту розраховується шляхом сальдирования по контокоренту (поточним рахунком) платежів і надходжень.
Онкольний кредит - різновид контокорентного кредиту. Онкольний кредит має такі особливості:
кредит видається під заставу, в якості якого виступають, як правило, або товарно-матеріальні цінності, або цінні папери, якими володіє організація;
банк оплачує всі рахунки організації в межах забезпечення кредиту;
погашення кредиту відбувається за рахунок коштів, що надходять на поточний рахунок організації, а в разі їх недостатності - шляхом реалізації застави.
Овердрафт - форма короткострокового кредитування, яка передбачає задоволення потреби клієнта в коштах при їх тимчасовій нестачі для здійснення поточних платежів. Овердрафт має такі особливості:
надання позики по поточних операціях не передбачає укладення спеціальної кредитного договору (можливість овердрафту обумовлюється при підписанні договору про РКО);
передбачається ліміт заборгованості;
терміни овердрафту (фіксуються в договорі на РКО) зазвичай не перевищують 10-15 днів (при порушенні терміновості передбачається переведення заборгованості в розряд звичайних позичок з одночасним оформленням кредитного договору).
Обліковий (вексельний) кредит здійснюється шляхом покупки (обліку) векселя у векселедержателя до настання терміну платежу за векселем.
Акцептний кредит здійснюється шляхом акцептування банком виставлених контрагентом організації тратт (перекладних векселів). Широко використовується в зовнішній торгівлі.
Факторинг - форма фінансування не вимагає забезпечення. Являє собою продаж організацією дебіторської заборгованості за зниженою ціною банку або спеціалізованої фінансової організації (фактору).
Переваги факторингу:
розмір фінансування не обмежений і може збільшуватися в міру зростання обсягів продажів;
своєчасне інкасування дебіторської заборгованості;
провадиться в день поставки товару;
фінансування може тривати безстроково;
створення оптимальних фінансових умов забезпечення успішної виробничої діяльності організації.
В основі операції факторингу лежить покупка неоплачених платіжних документів (рахунків-фактур) постачальника за відвантажену продукцію на умовах негайної оплати більшої частини суми рахунку і передача постачальником банку (фактору) права вимоги платежу з покупця продукції (дебітора). Частину суми рахунку постачальник отримує за вирахуванням відсотків за кредит і комісійних платежів за послуги банку після оплати покупцем продукції
Управління короткостроковими ресурсами організації включає:
. Обгрунтування внутрішніх потреб у короткострокових ресурсах, визначення обсягів і термінів запозичень.
. Аналіз кон'юнктури фінансових ринків.
. Вибір джерел залучення короткострокових ресурсів.
. Вибір прийнятних для організації фінансових інструментів.
. Організацію залучення.
. Організацію ефективного використання залучених коштів.
. Забезпечення повернення позикового капіталу.
Фактори, що визначають склад і структуру позикового капіталу
позиковий капітал довгостроковий фінансування
Існують фактори, які необхідно враховувати при формуванні структури функціонуючого капіталу для забезпечення умов найбільш ефективного його використання.
До числа основних внутрішніх чинників можна віднести:
галузеві особливості операційної діяльності організації;
стадію життєвого циклу організації;
рівень рентабельності операційної діяльності;
коефіцієнт операційного важеля.
До числа основних зовнішніх факторів можна віднести:
кон'юнктуру товарного ринку;
кон'юнктуру фінансового ринку;
кредитний рейтинг організації;
рівень оподаткування прибутку.
Позиковий капітал характеризується низкою особливостей. При його використанні виникає ряд ефектів. ...
