й стан і результати діяльності.
Аналіз кредитного ризику
Кредитний ризик банку можна визначити як максимально очікуваний збиток, який може статися з заданою вірогідністю протягом певного періоду часу в результаті зменшення вартості кредитного портфеля, у зв'язку з частковою або повною неплатоспроможністю позичальників до моменту погашення кредиту.
Кредитний ризик банку включає ризик конкретного позичальника і ризик портфеля.
· Кредитний ризик - ризик несплати позичальником (емітентом) основного боргу і відсотків, належних кредитору (інвестору) у встановлений умовами випуску цінного паперу термін (облігації, депозитні і ощадні сертифікати, векселі, державні зобов'язання та ін. ), а також за привілейованими акціями (у частині фіксованих зобов'язань по виплаті дивідендів). Джерелом кредитного ризику в рамках даного визначення є окремий, конкретний позичальник.
· Кредитний ризик - це ймовірність зменшення вартості частини активів банку, представленої сумою виданих кредитів і придбаних боргових зобов'язань, або що фактична прибутковість від даної частини активів виявиться значно нижче очікуваного розрахункового рівня. У даному випадку джерелом кредитного ризику є позичковий портфель банку як сукупність кредитних вкладень.
Фактори кредитного ризику
Кредитний ризик являє собою ризик невиконання кредитних зобов'язань перед кредитною організацією третьою стороною. Небезпека виникнення цього виду ризику існує при проведенні позичкових та інших прирівняних до них операцій, які відображаються на балансі, а також можуть носити позабалансовий характер.
Ступінь кредитного ризику залежить від наступних факторів:
§ економічної та політичної ситуації в країні та регіоні, тобто на неї впливають макроекономічні та мікроекономічні фактори (кризовий стан економіки перехідного періоду, незавершеність формування банківської системи і т.д.);
§ ступеня концентрації кредитної діяльності в окремих галузях, чутливих до змін в економіці (тобто значний обсяг сум, виданих вузькому колу позичальників або галузей);
§ кредитоспроможності, репутації і типів позичальників за формами власності, приналежності та їх взаємовідносин з постачальниками та іншими кредиторами;
§ банкрутства позичальника;
§ великої питомої ваги кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають фінансові труднощі;
§ концентрації діяльності кредитної організації в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах кредитування (лізинг, факторинг і т.д.);
§ питомої ваги нових і недавно залучених клієнтів, про які банк не має достатню інформацію;
§ зловживань з боку позичальника, шахрайства;
§ прийняття в якості застави важкореалізованих або схильних до швидкого знецінення цінностей або нездатності отримати відповідне забезпечення для кредиту, втрата застави;
§ диверсифікації кредитного портфеля;
§ точності техніко-економічного обґрунтування кредитної угоди та комерційного або інвестиційного проекту;
§ внесення частих змін в політику кредитної організації з надання кредитів і формування портфеля виданих кредитів;
§ виду, форми і розміру кредиту і його забезпечення тощо
Оскільки на практиці ці фактори можуть діяти в протилежних напрямках, то вплив позитивних факторів нівелює дію негативних, а якщо вони діють в одному напрямку, то можливо й інше - негативний вплив одного фактора буде збільшуватися дією іншого. Перераховані фактори кредитного ризику можна згрупувати як зовнішні і внутрішні.
До групи зовнішніх чинників належать: стан та перспективи розвитку економіки країни в цілому, грошово - кредитна, зовнішня і внутрішня політика держави та можливі її зміни в результаті державного регулювання.
До зовнішніми кредитними ризиків відносяться: політичний, макроекономічний, соціальний, інфляційний, галузевої, регіональний, ризик законодавчих змін (наприклад, створення регулятивних сприятливих умов для надання одних видів кредитів і обмежень по іншим), ризик зміни процентної ставки. Кредитна організація не може точно прогнозувати рівень відсотка, а тільки врахувати при управлінні кредитними ризиками додаткові резерви на покриття можливих збитків як прямого, так і прихованого характеру.
Внутрішні чинники можуть бути пов'язані як з діяльністю банку-кредитора, так і з діяльністю позичальника. До першої групи факторів в...
