і аналізу кредитоспроможності (рис. 1).
Малюнок 1 - Головні цілі аналізу кредитоспроможності
Малюнок 2 - Основні завдання оцінки кредитоспроможності
При оцінці забезпечення кредиту, необхідно так само розглядати правову та економічну частину. Найбільш важливими є питання підтвердження поручителем прав на набуття заставні правовідносини, прав на закладене майно, а так само ліквідність і збереження цього майна. Якщо, правове оформлення застави відповідне, то треба уточнити наступне:
Чи правильна ринкова вартість предметів застави на момент оцінки ризику;
Чи правильно оформлена юридична документація (час, необхідний для реалізації застави, не перевищує 150 днів з дня, коли реалізація заставних прав стає необхідною);
Чи достатня ринкова вартість предметів застави для відшкодування банку основної суми боргу і відсотків відповідно до договору.
Щоб визначити достатність забезпечення позички, порівнюється сума забезпечення, необхідна для надання кредиту і ринкова вартість предметів застави.
У дореволюційний час, щоб зрозуміти який моральний вигляд у клієнта, бралося до уваги минуле його компаньйонів у справі, залежно від яких або в тісному ділового зв'язку з якими він перебував.
У цей же час складність оцінки кредитоспроможності викликає застосування різних підходів до такого завдання - залежно як від намірів конкретного банку-кредитора, так і від особливостей позичальників. Важливо зауважити, що різні способи оцінки кредитоспроможності не виключають, а тільки лише доповнюють один одного. Це означає, що застосовувати їх слід в комплексі.
Складність оцінки кредитоспроможності клієнта, робить неминучим застосування до неї різних різноманітних підходів. Це підтверджується світовим досвідом, оскільки в різних країнах є свій накопичений досвід оцінки кредитоспроможності і ліквідності балансів, і, природно є очевидні відмінності в застосовуваних показниках.
Один з таких підходів, який претендує на комплексність, створений на системі показників використовуваних американськими фахівцями, - правило шести Сі raquo ;. Принципи оцінки кредитоспроможності за цим методом шести Сі (Додаток А)
Можна з легкістю зауважити, що даний принцип шести Сі не позбавлений недоліків. Деякі названі показники, не можуть бути виражені тільки безпосередньо в цифрових величинах. А це означає, що і тут виникають проблеми надійності аргументації на користь того чи іншого висновку.
Англійська ключовий термін, в якому зосереджені всі вимоги при видачі позик позичальникам, є термін PARTS що включає в себе (рис. 3):
Малюнок 3 - Основні складові терміна PARTS
При оцінці кредитоспроможності клієнтів, французькі комерційні банки використовують три блоки:
Аналіз балансу і оцінка підприємства;
Оцінка кредитоспроможності клієнтів на підставі методик, які прийняті відокремленими банківськими організаціями;
Користування даними картотеки Банку Франції для оцінки кредитоспроможності клієнтів.
При оцінці підприємства банк цікавиться тривалістю його функціонування та характером діяльності підприємства.
Малюнок 4 - Фактори виробництва
У Японії, застосовують відношення власного капіталу до підсумку балансу, співвідношення позикового і власного капіталу та ін. У різних країнах розраховуються і багато інших показників.
1.2 Методи оцінки кредитоспроможності юридичних осіб
У процесі оцінювання кредитоспроможності позичальника юридичної особи можуть бути задіяні різні методи. Найбільш популярними з них є оцінки, на основі системи фінансових коефіцієнтів, аналізу ділового ризику і аналізу грошових потоків. Кожен з цих зазначених способів має свої особливості, переваги і недоліки.
Оцінка кредитоспроможності за допомогою системи фінансових коефіцієнтів здійснюється за допомогою п'яти груп коефіцієнтів:
Малюнок 5 - Групи коефіцієнтів при оцінці кредитоспроможності
Даним методом визначення здатності кредитування можна використовуватися як при оцінці банківських структур, так і при оцінці кредитного ризику.
У зарубіжній практиці фактичні показники беруться як мінімум за три роки. Основою розрахунку коефіцієнтів є середні за рік залишки запасів кредитоспроможності, дебіторської та кредиторської заборгованості, коштів на рахунках банку і в касі, розмір статутного фонду, власного капіталу і так дал...
