надходження грошових коштів в 2013 р. збільшилося в порівнянні з 2012 р. на 70 млн р.. або на 2%, у тому числі по поточній діяльності надходження скоротилося на 812 млн р.. або на 24,3% і з фінансової діяльності зріс - на 882 млн р.. або в 5,6 рази. Питома вага надходження грошових коштів по поточній діяльності в 2013 р. і в 2012 р. склав відповідно 94,6% і 70,3%, тобто скоротився на 24,3%, що характеризується негативно.
Вибуття грошових коштів в 2013 р. зросло в порівнянні з 2012 р. на 375 млн р.. або на 11%, в тому числі по поточній діяльності вибуття скоротилося на 717 млн ??р.. або на 20,9%, а з інвестиційної діяльності зросла на 1092 млн р.. Питома вага вибуття грошових коштів по поточній діяльності в 2012 р. і в 2013 р. склав відповідно 100% і 71,3%, тобто скоротився на 28,7 п.п. Чистий грошовий потік в 2013 р. склав - 190 млн р.., Що на 305 млн р.. менше, ніж в 2012 р.
Розглянемо показники збалансованості грошових потоків по приватному проектному унітарному підприємству «Белархітексервіс» за 2012-2013 рр.. в таблиці 5.4.
Таблиця 5.4 - Показники збалансованості грошових потоків по приватному проектному унітарному підприємству «Белархітексервіс»
Показники 2012 г.2013 г.Темпа зміни,% 1. Залишок коштів на початок року, млн р.22137Рост в 6,2 раза2. Надходження грошових коштів, млн р.., В т.ч.35393609102, 02.1. Виручка від реалізації товарів, продукції, млн р.3348253675, 73. Вибуття грошових коштів, млн р.., В т.ч.34243799111, 03.1. Першочергові платежі219281128, 34. Залишок коштів на кінець року, млн р.13742, 95. Показники збалансованості грошових потоків: 5.1.Коеффіціент збалансованості грошових потоків (2:3) 1,0330,950-0,0835.2. Коефіцієнт достатності коштів ((1 +2): 3) 1,0400,986-0,0545.3. Коефіцієнт достатності виручки для задоволення платежів (2.1: 3) 0,9780,668-0,3105.4. Коефіцієнт достатності виручки для задоволення першочергових платежів (2.1: 3.1) 15,2889,025-6,263
Як видно з даних таблиці 5.4 всі показники збалансованості грошових потоків в 2013 р. скоротилися порівняно з 2012 р., що є негативним моментом. Так коефіцієнт збалансованості в 2013 р. скоротився на 0,083 і склав 0,95, коефіцієнт достатності грошових коштів склав 0,986, коефіцієнт достатності виручки для задоволення першочергових платежів склав 0,668, а коефіцієнт достатності виручки від реалізації товарів, робіт, послуг для задоволення платежів скоротився на 6,263 і склав 9,025.
Оцінку показників збалансованості грошових потоків необхідно проводити в ув'язці з якістю дебіторської та кредиторської заборгованості. Так зростання простроченої кредиторської заборгованості свідчить про незбалансованість грошових потоків, про відсутність грошових коштів для проведення поточних платежів у встановлені терміни.
У таблиці 5.5 представлені дані про якісний склад дебіторської та кредиторської заборгованості приватному проектному унітарному підприємстві «Белархітексервіс» за 2013
Таблиця 5.5 - Дані про якість дебіторської та кредиторської заборгованості приватного проектного унітарного підприємства «Белархітексервіс»
ПоказателіНа 01.01.2013 р. На 01.01.2014 г.Отклоненіе (+, -) або темп зміни,% 1.Дебіторская заборгованість, всього, млн р.135139, 62.Просроченная дебіторська заборгованість -- 3.Доля простроч...
