еної дебіторської заборгованості в загальній сумі заборгованості,% --- 4.Кредіторская заборгованість, всього, млн р.48117736, 85.Просроченная кредиторська заборгованість, млн р.. --- 6.Доля простроченої кредиторської заборгованості в загальній сумі заборгованості ,% ---
Дані таблиці 5.5 свідчать про те, що простроченої дебіторської заборгованості станом на 01.01.2013 р. і на 1.01.2014 р. немає. Відсутність простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості позитивно впливає на платоспроможність організації. Керівництво приватного проектного унітарного підприємства «Белархітексервіс» приділило цьому факту особливу увагу і не допускає простроченої дебіторської заборгованості, оскільки це негативно позначається на фінансових результатах роботи організації. Розглянемо вплив факторів на зміну коефіцієнта збалансованості грошових потоків в таблиці
Таблиця 5.6 - Розрахунок впливу грошових потоків на зміну коефіцієнта збалансованості грошових потоків по приватному проектному унітарному підприємству «Белархітексервіс»
Показники 2012 г.2013 г.Скорректірованний показательРасчет впливу факторов1.Поступленіе грошових коштів, млн р.3539360935390, 95 - 0,932=0,0182. Вибуття грошових коштів, млн р.3424379937990, 932 - 1,033= - 0,1013. Коефіцієнт збалансованості грошових потоков1, 0330,9500,9320,018 - 0,101=- 0,083
Дані таблиці 5.6 свідчать про те, що у зв'язку з більш повільним зростанням суми надходжень грошових коштів у порівнянні з ростом вибуття грошових коштів коефіцієнт збалансованості грошових потоків зменшився на 0,083. Так, за рахунок зростання надходження коштів на 70 млн р.. (3609 - 3539) коефіцієнт збалансованості грошових потоків зріс на 0,018, а за рахунок зростання вибуття грошових коштів на 375 млн р.. (3799 - 3424) скоротився на 0,101.
Розглянемо вплив факторів на зміну коефіцієнта достатності грошових коштів в таблиці 5.7.
Таблиця 5.7 - Розрахунок впливу грошових потоків на зміну коефіцієнта достатності грошових коштів по приватному проектному унітарному підприємству «Белархітексервіс»
Показники 2011 г.2012 г.Скорректірованний показательРасчет впливу факторов1.Обеспеченность грошовими коштами, млн р.3561374635610, 986 - 0,937=0,0492. Вибуття грошових коштів, млн р.3424379937990, 937 - 1, 04=- 0,1033. Коефіцієнт достатності коштів 1, 0400,9860,9370,049 - 0,103=- 0,054
Дані таблиці 5.7 свідчать про те, що коефіцієнт достатності грошових коштів зменшився на 0,054. Так, за рахунок зростання надходження і залишків грошових коштів на 185 млн р.. (3746 - 3561) коефіцієнт достатності грошових коштів зріс на 0,049, а за рахунок збільшення вибуття грошових коштів на 375 млн р.. скоротився на 0,103.
Розрахуємо оборотність грошових коштів по приватному проектному унітарному підприємству «Белархітексервіс» за 2012-2013 рр.. у таблиці 5.8.
Таблиця 5.8 - Оборотність грошових коштів по приватному проектному унітарному підприємству «Белархітексервіс»
Показателі2011 г.2012 г.Отклоненіе (+, -) або темп зміни (%) 1.Средняя залишки грошових средств68, 559,586,92. Вибуття грошових коштів, млн р.34243799111, 03. Оборотність грошових коштів: 3.1. в разах (2: 1) 50,063,813,83.2. в днях (1 х 360: 2) 7,25,6-1,6
...
