луги цих організацій
У наступній таблиці наведено план прибутків і збитків даного проекту за аналізований період.
Таблиця 3.10. План прибутків і збитків, тис. руб.
Найменування показателейЗначеніе показників за підсумками года1 год2 год3 год4 рік5 годВиручка від продажу продукции82308539895092459569Себестоимость проданої продукції (без комерційних і управлінських витрат) 26242736,42866,582997,6683122,736 Валова прібиль56065802, 66083,426247,3326446,264 Комерційні та управлінські расходи184151142163113Прібиль (збиток) від продаж54225651, 65941,426084,3326333,264 Інші доходи00000Прочіе расходи175, 4102,348,6250 Прибуток (збиток) до налогообложения5246,65549,35892,826059,3326333,264Налог786,99832,395883,9231908,8998949,9897Чистая прибуток (збиток) планованого періода4459, 614716,9055008,8975150,4325383,275
Загальний податок сплачується в розмірі 15% від прибутку, оскільки підприємство працює за спрощеною системою оподаткування. Протягом п'яти років існування торгового підприємства чистий прибуток збільшиться приблизно на 20%.
Таблиця 3.11. Рух грошових коштів інвестиційного проекту, тис. руб.
Найменування показателейНач.Значеніе показників по ітогаммомент1 год2 год3 год4 рік5 годІНВЕСТІЦІОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬПрітокі: 1. Надходження від продажу необоротних актівов000000Оттокі: 2. Інвестиції в основний капітал970000003. Інвестиції в оборотний капітал340000004. Інші інвестиційні вложенія000000Поток CFінв - 131000000Текущая деятельностьПрітокі: 5. Дохід від продажу продукции082308539895092459569Оттоки: 6. Оплата праці работніков020042104, 22209,412319,8812435,8757. Відрахування в державні позабюджетні фонди (30,8%) 0617,232648,0936680,4983714,5232750,24948. Топліво0480499, 2518,1696535,7874551,8619. Сплата відсотків за кредіт0169, 496,342,60010. Додаткові витрати, пов'язані з отриманням і обслуговуванням кредіта06660011. Сплата налогов0786, 99832,40883,92908,90949,9912. Відтоки грошових коштів за іншими поточними операціям064, 6233,8324,3417,110,00 Потік СFтек04101, 7614318,9824585,0624748,7954881,025 Грошові потоки від фінансових операційПрітокі: 13. Грошові внески собственніков3100000014. Отримання кредіта10000000015. Бюджетні асигнування та інше цільове фінансірованіе000000Оттокі: 16. Повернення кредітов0333, 33333,33333,3300 Грошовий потік CFфін1310-333 ,33-333 ,33-333, 3300Результати деятельності17. Сальдо грошових коштів даного года03768, 4313985,6524251,7324748,7954881,02518. Сальдо на кінець періода007754, 0838237,3849000,5279629,821
Далі визначаємо чисту поточну вартість проекту NPV.
NPV - чиста поточна вартість проекту - це різниця між сумою грошових надходжень від реалізації проекту, наведених до нульового моменту часу, та сумою дисконтованих відтоків грошових коштів, необхідних для покриття витрат, пов'язаних з реалізацією проекту.
(3.2)
де at - коефіцієнт дисконтування,
CF тек t і CF інв t - грошові потоки від поточної та інвестиційної діяльності.
Таблиця 3.11. Потоки грошових коштів за 5 років проекту, тис. руб.
ПоказательНачальний момент1 год2 год3 год4 рік5 годДенежний потік CF тек 04101,7614318,9824585,0624748,7954881,025 Грошовий потік CF інв - 131000000
