лати на одного працівника в звітному році в порівнянні з минулим роком на фактичну середньоспискову чисельність працівників у звітному році. Даний розрахунок проведений в таблиці 22.
Таблиця 22 - Вплив зміни середньооблікової чисельності працівників і середньої заробітної плати на зміну фонду заробітної плати ВАТ «Гомельський ДСК» СУ - 243 за 2011-2012рр.
Найменування показателяГодСкорректированный показательОтклоненіе (+ / -) 20112012Всегов тому числі за рахунок ізмененіячісленності работніковсредней заробітної платиСреднеспісочная чисельність працівників, чел.546475475-71, 0 Середня заробітна плата, млн р.30, 154,530,124,4 Фонд заробітної плати, млн р.16437 ,325904,5143009467,2-2137, 511604,7
З даних таблиці 22 видно, що в 2012 році сума фонду заробітної плати збільшилася на 9467200000 р., в тому числі за рахунок зниження середньооблікової чисельності працюючих на 71 людини фонд заробітної плати зменшився на 2137, 5 млн р., а за рахунок зростання середньої заробітної плати на 24,4 млн р.. сума фонду заробітної плати збільшилася на 11604700000 р.
Вплив на зміну фонду заробітної плати на зміни рівня фонду заробітної плати та обсягу діяльності відображено у таблиці 23.
З даних таблиці 23 видно, що в 2012 році сума фонду заробітної плати збільшилася на 9467200000 р., в тому числі за рахунок збільшення обсягу виконаних робіт на 42272,0 млн р.. фонд заробітної плати збільшився на 7028600000 р., а за рахунок підвищення рівня фонду заробітної плати на 1,2% сума фонду заробітної плати підвищилася на 2438600000 р.
Таблиця 23 - Вплив зміни обсягу виконаних робіт і рівня фонду заробітної плати зміну фонду заробітної плати ВАТ «Гомельський ДСК» СУ - 243 за 2011-2012рр.
Найменування показателяГодСкорректированный показательОтклоненіе (+ / -) 20112012Всегов тому числі за рахунок ізмененіяоб'ема виконаних работуровня фонду заробітної платиОб'ем виконаних робіт, млн р.98 859141 13114113142272,0 Рівень фонду заробітної плати,% 16,618,416,61,7 Фонд заробітної плати, млн р.16437, 325904,5234669467,27028,62438,6
У таблиці 24 наведено розрахунок впливу на зміну фонду заробітної плати таких факторів як - чисельність працівників, продуктивність праці, середня заробітна штату.
Таблиця 24 - Вплив чисельності працівників, продуктивності праці і середньої заробітної плати на зміну фонду заробітної плати ВАТ «Гомельський ДСК» СУ - 243 за 2011-2012рр.
Найменування показателяГодОтклоненіе, (+ / -) Подстановкі2011201212Об'ем виконаних робіт без податків, млн р.9885914561646757, 0145616145616Средняя заробітна плата, млн р.30, 054,424,430,054,4 Продуктивність праці, млн р.181, 1306,6125,5181, 1181,1 Фонд заробітної плати, млн р.16382, 725843,59460,824131,243756,6
З таблиці 24 видно, що за рахунок збільшення обсягу діяльності в 2012 році в порівнянні з 2011 роком на 467576 млн р. фонд заробітної плати збільшився на 7748500000 р. (24131,2 - 16382,7); за рахунок збільшення середньої заробітної плати на 24,4 млн р.. фонд заробітної плати збільшився на 19625400000 р. (43756,6 - 24131,2); за рахунок збільшення продуктивності праці на 125 500 000 р. фонд заробітної плати зменшився на 17913100000 р. (25843,5 - 43756,6).
