ним особам (Д кв):
2.
Д кв=ПК п-: КВ ср, (3.3)
де ПК п- - відсотки, отримані від комерційних організацій та фізичних осіб за надані кредити (ф. № 102);
КВ ср - середня за період сума кредитів, наданих комерційним організаціям і фізичним особам.
Результати розрахунку даного показника представлені в табл. 3.8.
Таблиця 3.8 - Оцінка прибутковості кредитів, виданих комерційним організаціям та фізичним особам ВАТ КБ «Акцепт»
ПоказательАлгорітм01.04.2012 г.01.04.2013 р.1. Кредити, всього, тис. Руб., У тому числі: 446 + 449 + 452 + 455 (крім 15) 5 504 5077 420 1451.1. Комерційним організаціям, які у федеральної собственності446 (крім 15) 134 565 150 1111.2. Комерційним організаціям, які у державної собственності449 (крім 15) 001.3. Недержавним коммер-ного організаціям452 (крім 15) 3 392 4824 478 5261.4. Фізичним ліцам455 (крім 15) 1977 4602 791 5082. Відсотки, отримані за кредитами, (ф. № 102) тис. Руб., У тому числі: 11106 + 11109 + 11112 + 11115171 259250 7642.1. Комерційним організаціям, які у федеральної собственності111064 1332 7802.2. Комерційним організаціям, які у державної собственності11109002.3. Недержавним коммер-ного організаціям1111290 762134 7582.4. Фізичним ліцам1111576 364113 2263. Прибутковість кредитного пор-тфеля (Д кв-),% п. 2/п. 10,0310,034 3.1. Д кп-ко-фс п. 2.1/п. 1.10,0310,019 3.2. Д кп-ко-гс п. 2.2/п. 1.200 3.3. Д кп-ко-нко п. 2.3/п. 1.30,0270,030 3.4. Д кп-фл п. 2.4/п. 1.40,0390,041
На підставі табл. 3.8 можна зробити висновок про підвищення прибутковості за операціями кредитування недержавних комерційних організацій та фізичних осіб.
. Коефіцієнт ефективності кредитних операцій банку (показник рентабельності кредитування) (К е (кв)), який визначається як відношення балансового (чистої) прибутку банку до загального обсягу кредитних вкладень:
К е (кв)=БП (ПП): КВ, (3.4)
де БП (ПП) - балансова (чиста) прибуток.
Коефіцієнт ефективності кредитних операцій банку показує, скільки балансовою або чистого прибутку припадає на 1 руб. кредитних вкладень банку, відображаючи загальну ефективність розміщення банком кредитів (табл. 3.9).
Таблиця 3.9 - Аналіз ефективності кредитних вкладень ВАТ КБ «Акцепт»
ПоказательАлгорітм расчета01.04.2012 г.01.04.2013 р.1. Кредитні вкладення всього, тис. Руб.- 7385 6537 998 6992. Чистий (балансова) прибуток, тис. Руб. (ф. № 102) - 22 43 151 3883. Коефіцієнт ефективності кредитних операцій банку (показник рентабельності кредитування) (К е) п. 2/п. 10,00300,0064
На підставі даних табл. 3.9 можна зробити висновок про зростання ефективності кредитних операцій банку. Виходить, що на 1 руб. сукупних кредитних вкладень припадало на 1 квітня 2012 0,3 коп. чистого прибутку банку, а на 1 квітня 2013 доводиться 0,6 коп. чистого прибутку банку.
Таким чином, можна сказати, що аналізований період був вдалим для ВАТ КБ «Акцепт»: кредитні продукти виросли в попиті. Враховуючи значне зростання обсягу кредитування, можна говорити про досить стабільної ситуації кредитування комерційних організацій та фізичних осіб в даному банку.
Однак у кредитному портфелі банку існує певний рівень прострочених і «проблемних» кредитів.
У разі визнання кредиту «проблемним» розробляється план дій банку, спрямований на повернення кредиту, який включає в себе ряд заходів. Їх можна розділити на дві основні групи:
1. Заходи щодо організаційної, фінансової та іншої допомоги банку проблемному позичальникові, що сприяють подоланню кризи і виконанню зобов'язань позичальника перед банком, у тому числі:
розробка програми зміни структури заборгованості (перегляд графіка платежів по поверненню позикової заборгованості і виплаті відсотків, зміна форм кредитування і т.д.);
робота з керівництвом позичальника з виявлення проблем і пошуку їх рішень;
призначення керівників, консультантів і кураторів для роботи з клієнтом від імені банку;
розширення кредиту, видача додаткових позик, переведення боргу з «простроченого» на поточний;
збільшення власного капіталу організації за рахунок власників або інших сторін;
отримання додаткової документації і гарантій та ін.
. Заходи, безпосередньою метою яких є повернення кредиту в найкоротші можливі терміни:
реалізація забезпечення;
продаж боргу позичальника третій стороні;
