> А). Виробничий план
Виробничий план прогнозується на Рівні 100 тис.. банок пресервів на рік.
Виробнича собівартість виготовлення 1 банки пресервів (180 р.) за рецептурі планується як (Калькуляція без ПДВ):
1. Сировина (Шматочкі оселедця - 70% -125 р.) - 1,50 грн. p> 2. Масло рослинне (30 р.) - 0,22 грн.
3. Етикетка - 0,30 грн. p> 4. Банку пластикова з кришкою - 0,45 грн. p> 5. Спеції (25 р.) - 0,30 грн. p> 6. Заробітна плата - 0,30 грн. p> 7. Технологічні витрати - 0,10 грн. p> ==============================
Разом виробнича собівартість - 3,17 грн./банку
Оцінка вартості сировина (шматочкі оселедця) проведена для рінкової Ціни 1 кг замороженого оселедця (з ПДВ) - 12,4 грн./кг та проценті витрат переробки з замороженого оселедця в сировину для пресервів - 14% (відходи).
ЗРОСТАННЯ Ціни на сировину планується до 30% на рік.
Для організації виробництва звітність, Додаткове придбання Наступний основних ЗАСОБІВ:
- Електрокотел для варіння та обладнання для Розфасовка спецій вартістю 6,5 тис.. грн.;
- ізотермо-автомобіль для доставки продукції В ятір універсамів
Чернігівської области та м. Києва вартістю 30,0 тис.. грн.
Для атестації виробництва звітність, модернізоване обладнання лабораторії та оновлення промислово-санітарних установок на ділянці первинної ОБРОБКИ морозива оселедця вартістю 80,0 тис.. грн.
Додатковий виробничих цехів НЕ потребується. Ліцензія на переробку риби на підпріємстві є. p> Б). Організаційний план
Для виробництва пресервів на прогнозному Рівні програми - 100 тис.. баночок (по 180 гр.) на рік звітність, додатково ухвалено на дільниця ОБРОБКИ та фасування оселедця - 8 робітніків.
Для оптімізації поставок пресервів у точки рознічної торговли звітність, ввести в штатний розклад 2 посади менеджерів по планування збуту з комп'ютерними програмами учета та прогнозування кривих збуту та резерву в Кожній торговій точці.
У Функції менеджерів звітність, впровадіті планування та Керування оптімізацією доставки пресервів у торгові точки транспортом ПІДПРИЄМСТВА на рядків прогнозом до 5 днів.
В). Фінансовий план
Фінансовий план підстав на Наступний планових потоках коштів:
5. Інвестор надає фінансову допомог 200 тис.. грн. на зворотній Основі на 2 роки под 10% річніх;
6. Надал фінансова допомога вікорістовується в Наступний Напрямки:
- придбання обладнання для випуску пресервів на Рівні виробничої програми 100 тис.. баночок на рік (20 тис.. грн.);
- придбання додатково автотранспорту (30 тис.. грн.);
- придбання обладнання лабораторії та проведення атестації виробництва для Отримання сертифікату ПІДПРИЄМСТВА по випуску пресервів (80 тис.. грн.);
- Підвищення уровня оборотного капіталу (70 тис.. грн.);
7. Річна програма випуску пресервів Розраховується на 100 тис.. баночок по 180 гр....
