Для вдосконалення системи оплати праці працівників відділу збуту та маркетингу ТОВ «ФудТрейд» запропоновані наступні заходи:
зниження постійної частини ФОП до рівня 50%;
підвищення змінної частини ФОП шляхом встановлення трьох критеріїв для виплати премій.
В якості критеріїв для змінної частини ФОП запропоновані:
показник загальної виручки від продажів;
розширення клієнтської бази;
виручка від продажів продукції власного виробництва.
Третій критерій був обраний на основі проведеного аналізу фінансового стану та фонду оплати праці ТОВ «ФудТрейд», який показав тенденцію зниження попиту на продукцію власного виробництва.
Для кожного критерію встановлено певний відсоток формування премії та коефіцієнт значимості, що дасть можливість керівництву ТОВ «ФудТрейд» не тільки запланувати працівникам три завдання, а й розставити пріоритети. У цьому випадку навіть перевиконавши план по сумі продажів, працівник може втратити в зарплаті через невиконання інших завдань важливих для організації.
Таким чином, для працівників відділу збуту та маркетингу встановлюється 3 види премій, які формують змінну частину фонду оплати туди:
премія за виконання плану з продажу - Премія1;
премія за розширення клієнтської бази - Премія2;
премія за виконання плану з продажу продукції власного виробництва - Премія3.
Для кожного виду премії обрані коефіцієнти значущості (таблиця 27).
Таблиця 27 - Коефіцієнти значущості в системі преміювання працівників відділу збуту та маркетингу ТОВ «ФудТрейд»
Вид премііКоеффіціент значімостіПремія10, 8Премія20, 1Премія30, 1
Таким чином, премія працівника відділу збуту та маркетингу буде визначатися таким чином:
Премія=0,8 * Премія1 + 0,1 * Премія2 + 0,1 * Премія3,
де Премія1 =% виконання плану з продажу, Премія2 =% виконання плану з пошуку нових клієнтів, Премія3 =% виконання плану з продажу продукції власного виробництва.
Для того щоб розрахувати фонд оплати праці працівників відділу збуту та маркетингу на основі запропонованої системи оплати праці встановлено плани на 2012 рік (таблиця 28).
Таблиця 28 - Плани для відділу збуту та маркетингу ТОВ «ФудТрейд»
ПоказательПлан 2012Факт 2012% виконання планаВиручка, тис. руб.727326307986, 7Новие клієнти, шт.484083, 3Виручка від продажу продукції власного виробництва, тис. руб.1791918482103, 1
На основі планів, встановлених у таблиці 28, проведений розрахунок фонду оплати праці працівників відділу збуту і маркетингу з застосуванням нової системи преміювання: постійна частина дорівнює 50% від фактичного ФОП 2012 року, премія=88%. В результаті розрахункове значення ФОП склало 4385,1 тис. руб., Що на 279,9 тис. руб. менше, ніж фактичний ФОП у 2012 році.
Останнім заходом в рамках вдосконалення системи оплати праці була оптимізація чисельності робітників-відрядників ТОВ «ФудТрейд».
Як показав аналіз фонду оплати праці робітників-ві...
