ти кредит і, отже, втрачати прибуток.
Список використаної літератури
1. Стоянова Е.С. Фінансовий менеджмент: теорія і практика. - Підручник, 5-е вид., М.: Изд-во В«ПерспективаВ», 2004. - 656 с. p> 2. Савчук В.П. Управління фінансами підприємства. - Учеб вид., М.: Біном. Лабораторія знань, 2003. - 480 с. p> 3. Фінанси ПІДПРИЄМСТВА. Навч. сел.: Курс лекцій/За ред. Кірейцева. - К.: ЦУЛ, 2002. - 268 с. br/>
Розробка бюджету на заводі безалкогольних напоїв
Відшумів ювілей, присвячений річниці існування компанії В«КолібріВ». Молода компанія гідно пропрацювала свій перший рік, отримавши достатній прибуток, довівши свою життєздатність, чесно завоювавши місце під сонцем на українському ринку безалкогольних напоїв.
Рік тому група заповзятливих бізнесменів організувала невеликий завод з виробництва прохолодних напоїв. Було закуплено обладнання, орендовані виробничі та складські приміщення, офіс. У компанії крім виробничого відділу та бухгалтерії був організований компетентний відділ маркетингу.
Компанія В«КолібріВ» почала виробництво безалкогольних безалкогольних напоїв трьох видів: В«КолібріВ», В«ЛимонадВ» і В«Крем-CодаВ» в пластикових пляшках. Протягом року компанія динамічно розвивалася. Продукція, завдяки сучасним технологіям виробництва і відмінній якості, завойовувала серця споживачів, прилавки магазинів, кіосків, яток.
Підсумки минулого року
Після ювілею, на загальних зборах менеджерів компанії В«КолібріВ» обговорювалися підсумки і проблеми минулого року. Весь рік менеджмент зазнавав труднощів в поточній роботі. Компанію лихоманило від нестачі оборотних коштів. Раз у раз через несумлінність постачальників і оптових покупців, доводилося шукати нові напрямки реалізації продукції і джерела сировини. До кінця року цей процес вдалося відрегулювати настільки, що були укладені постійні договори на постачання сировини і реалізацію продукції, що враховують труднощі і постачальників і споживачів, пов'язані з сезонністю продукції. Найчастіше, особливо в спекотні періоди літа, у зв'язку з різким зростанням попиту доводилося працювати в авральному режимі, щоб задовольнити покупців. У такі моменти різко зростали витрати на оплату основного персоналу, некеровано росли накладні витрати. Все це в сукупності призводило до несподіваним В«провалівВ» у грошових коштах. У короткий термін з'являлися потреби в кредиті. Як правило, з часом все влаштовувалося: кредит вдавалося погасити і виплатити відсотки, але зважаючи постійного поспіху з приводу того, де б знайти гроші, джерело кредитування вибирався далеко не самий кращий. Банки В«зі скрипомВ» видавали кредити для поповнення обігових коштів. Останній кредит, узятий у вересні 1997 року, ще не вдалося погасити. Він становить 650,000 грн. при процентній ставці 36% річних. А адже за ним щомісяця доводиться платити відсотки!
Поява стратегічного інвестора
Кульмінацією на зборах стало повідомлення про те, що підприємством зацікавилася велика іноземна фірма, що бажає інвестувати близько 2,5 млн. доларів США у розвиток виробництва. Це дає перспективи стати великим підприємством і вийти з продукцією на зовнішній ринок. Таку можливість не можна упускати. Для початку переговорів інвестора необхідно ознайомити з підприємством, показати перспективи роботи на найближчий рік і прибутковість компанії, розробити бізнес-план, тобто показати В«товар обличчямВ», щоб інвестор зрозумів, що працює з цивілізованими партнерами.
Крім того, виявилося, що проблему з отриманням кредитів можна вирішити, відкривши у банку В«East CreditВ» кредитну лінію, що дозволяє брати необхідну суму коштів (у межах В«стеліВ» лінії) на необхідний час. Відсотки за користування кредитами будуть залежати від величини В«стеліВ» кредитної лінії. Банк бере 20% річних при стелі 2000 тис. грн., 24% при стелі 3000 тис. грн. і 28% при стелі 4000 тис. грн. Необхідна умова відкриття кредитної лінії - надання банку обгрунтованого бюджету компанії на рік, як підтвердження спроможності та платоспроможності.
У результаті на зборах одностайно було прийнято рішення - Так більше жити не можна! Необхідно скласти річний план, деталізувавши його настільки, щоб можна було розподілити відповідальність за його виконання. За суті треба розробити бюджет компанії, в якому спрогнозувати всі майбутні надходження і витрати грошей, залишаючись платоспроможними і прибутковими. Розроблений бюджет буде представлений інвестору, а також у банк В«East CreditВ» для обгрунтування кредитної лінії. Робота з бюджетування підприємства була покладена на фінансового менеджера Віктора Дудку.
З чого почати розробку бюджету?
З чого почати? Ось основне питання будь-якого нового справи. Тут сумнівів бути не може - роботу треба почати зі збору вихідних даних. Зрозуміло, що це найбільш трудомістка і громіздка процедура, але все починається з неї. Тому, п...
