tify"> платежами та надходженнями коштів, пов'язаних із здійсненням реального і фінансового інвестування;
продажем вибувають основних засобів і нематеріальних активів.
Грошовий потік по фінансовій діяльності. Він характеризується:
надходженнями і виплатами грошових коштів, пов'язаних із залученням додаткового акціонерного чи пайового капіталу;
отриманням довгострокових і короткострокових кредитів і позик;
сплатою в грошовій формі дивідендів і відсотків за вкладами власників.
) По спрямованості руху грошових коштів:
Позитивний грошовий потік, що характеризує сукупність надходжень грошових коштів на підприємство;
Негативний грошовий потік, що характеризує сукупність виплат грошових коштів підприємством.
) За методом обчислення обсягу:
Валовий грошовий потік, що характеризує всі надходження або витрачання грошових коштів;
Чистий грошовий потік, що характеризує різницю між позитивним і негативним грошовими потоками.
) За безперервності формування:
Регулярний грошовий потік, що характеризує потік надходження або витрачання грошових коштів по окремих господарських операціях;
Дискретний грошовий потік, що характеризує надходження або витрачання грошових коштів, пов'язане із здійсненням одиничних господарських операцій підприємства.
) За рівнем достатності обсягу:
Надмірна грошовий потік, при якому надходження коштів істотно перевищують реальну потребу підприємства;
Дефіцитний грошовий потік - при якому надходження коштів істотно нижче реальних потреб підприємства.
) За методом оцінки в часі:
Справжній грошовий потік, що характеризує грошовий потік підприємства як єдину зіставну його величину, наведену за вартістю до поточного моменту часу.
Майбутній грошовий потік, що характеризує грошовий потік підприємства як єдину зіставну його величину, наведену за вартістю до конкретного майбутнього моменту часу.
Класифікація грошових потоків підприємства дозволяє здійснювати облік, аналіз і планування грошових потоків на підприємствах.
. 2.1 Управління грошовими потоками
Управління грошовими потоками - Це система принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень Вік тора, пов'язаних з формуванням, розподілом і використанням грошових коштів і організацією їх обороту, спрямованих на забезпе чення фінансової рівноваги підприємства та сталого його зростання.
Головні цілі управління грошовими потоками підприємства - це возрас тание ринкової вартості підприємства і забезпечення постійної фінансової рівноваги підприємства. При здійсненні цих цілей управління грошовими потоками підприємства направ лено на вирішення основних завдань:
. Формування достатнього обсягу грошових ресурсів приємства відповідно до потреб його майбутньої хозяйствен ної діяльності. Її здійснення можливе наступними шляхами:
шляхом визначення потреб ності в необхідному обсязі грошових ресурсів підприємства;
встановлення системи джерел їх утворення;
забезпечення мінімізації стои мости їх залучення на підприємство.
. Поліпшення розподілу утвореного обсягу грошових ресурсів підприємства за видами господарської діяльності та напрямками використання. При здійсненні цього завдання забезпечується необхідна доцільність у напрямку грошових ресурсів підприємства на розвиток різних видів його діяльності.
. Забезпечення високого рівня фінансової стійкості приємства в процесі його розвитку. Це завдання забезпечується:
освітою доцільною структури ис точніков залучення грошових коштів;
співвідношенням обсягу їх залучення з власних і позикових ис точніков;
оптимізацією обсягів залучення грошових коштів за майбутнім термінами їх повернення;
освітою достатнього обсягу грошових ресурсів.
. Підтримка постійної платоспроможності підприємства. Це завдання може бути здійснена за рахунок:
ефективного управ ління залишками грошових активів та їх еквівалентів;
забезпечення рав номерних надходження грошових коштів на підприємство;
вибору найкращих засобів платежу в розрахунках за господарськими операціями.
. Максимізація чистого грошового потоку. Максимізація з...
