мання довгострокових кредитів і позик, довгострокові і короткострокові фінансові вкладення, погашення заборгованості за отриманими раніше кредитами, виплата дивідендів.
Необхідні дані береться з форм бухгалтерської звітності: В«Бухгалтерського балансуВ» і В«Звіту про рух грошових коштів. p> Розрахунок грошового потоку прямим методом дає можливість оцінювати платоспроможність підприємства, а також здійснювати оперативний контроль за надходженням і витрачанням коштів. У Россі прямий метод покладений в основу форми В«Звіту про рух грошових коштівВ». При цьому перевищення надходжень над виплатами як по підприємству в цілому, так і за видами діяльності означає приплив коштів, а перевищення виплат над надходженнями - їх відтік. Розглянемо форму аналітичного звіту про рух грошових коштів прямим методом, яка представлена ​​в таблиці № 1, складену на основі Програми.
В В
Таблиця 1. Аналіз русі грошових коштів (прямий метод), тис. руб.
№ п/п
Показник
Звітний рік
Поперед. рік
1.
Поточна діяльність
1.1.
Надійшло:
7795935
5307868
виручка про продажу продукції
7467208
4367851
інші надходження
328727
940017
РАЗОМ:
15591870
10615736
1.2.
Направлено:
7765227
6163591
на оплату матеріалів, товарів і т.д.
5597930
3644041
на виплату заробітної плати
201515
71511
на виплату дивідендів
266384
239705
на оплату податків і зборів
122067
15033
відрахування до держ. позабюджетні фонди
101949
33257
на видачу підзвітних сум
24728
13703
на інші витрати
1450654
2146341
РАЗОМ:
7765227
6163591
В
Разом: притока (+)/Відтік (-) ден. коштів по поточній діяльності
30708
-855723
2.
Інвестиційна діяльність
В В
2.1.
Надійшло:
32059
251318
В
виручка від продажу основних засобів
31252
247456 ...
