дТрейд» у 2012 році
(тис. крб.)
Категорія работніковФонд оплати праці фактіческійФонд оплати праці расчетныйОтклонениеПостоянная частьПеременная частьІтогоПостоянная частьПеременная частьІтогоПостоянная частьПеременная частьІтогоРабочіе - сдельщікі01897189701706 ,181706,180-190 ,82-190, 82Работнікі виробництва та відділу логістікі31550315525243792903-631379-252Работнікі господарського отдела87108718710871000Служащие36320363232691633432-363163-200Работнікі відділу збуту і маркетинга396070546652332,52052,64385,1-1627,51347,6-279,9Итого116182602142208996,54300,7813297,28-2621,51698,78-922,72
З таблиці 30 видно, що якби в 2012 році для працівників ТОВ «ФудТрейд» була застосована запропонована система оплати праці, при фактичному зниженні таких економічних показників, як виручка від продажів і обсяг виробництва продукції, фонд оплати праця могла бути заощаджено на 922,72 тис. рублів за рахунок зниження постійної частини ФОП.
Зміна структури фонду оплати праці представлено на малюнку 10. З малюнка видно, що в розрахунковому ФОП частка змінної частини збільшується.
Рисунок 10 - Зміна структури ФОП на основі нової системи оплати праці в 2012 році
Фонд оплати праці, розрахований на основі нової системи в 2012 році, не дає уявлення про економічний ефект проведення заходів щодо вдосконалення заробітної плати у ТОВ «ФудТрейд», так як він розрахований у відповідність з фактичними результатами діяльності організації в 2012 році. У цьому випадку перед працівниками не стояв цілей заробити більшу кількість грошей за умови гарної роботи і при досягненні організацією високих підсумкових результатів, на які працівники можуть вплинути і за які несуть відповідальність.
Оскільки основною ідеєю впровадження нової системи оплати праці є підвищення зацікавленості працівників ТОВ «ФудТрейд» в підвищенні результатів та ефективності роботи всієї організації, то далі проведено розрахунок фонду оплати праці на 2013 рік з встановленими високими плановими показниками діяльності організації .
На 2013 рік встановлено такі плани:
Підвищення виручки від продажів на 5%;
Підвищення обсягу виробництва власної продукції на 5%;
Підвищення виручки від продажів продукції власного виробництва на 5%;
Розширення клієнтської бази - 45 нових клієнтів;
Брак у виробництві - не більше 3%;
Зменшення чисельності працівників на 1 людину.
Методом укрупненого розрахунку знайдений запланований фонд оплати праці на 2013 рік, що дорівнює:
ФОТпл 2013=ФОТ2012 * К0 + Е * ЗПср2012=14689,98 тис. руб.
Тобто з урахуванням очікуваного підвищення виручки від продажів на 5% в 2013 році запланований фонд оплати праці ТОВ «ФудТрейд» становить 14689,98 тис. руб.
Далі проведені розрахунки фонду оплати праці на основі трьох припущень:
працівники ТОВ «ФудТрейд" не адаптувалися під нову систему оплати праці та установлення на 2013 рік плани по виручці, обсягом виробництва і прода?? власної продукції виконано на 85%;
організація в 2013 році спрацювала строго згідно немічених...
