цілям, плани виконані на 100%;
нова система оплати праці виявилася мотивованої для працівників ТОВ «ФудТрейд» і встановлені плани перевиконані на 110%;
Результати розрахунків трьох результатів подій представлені в таблиці 31.
Таблиця 33 - Результати впровадження нової системи оплати праці в ТОВ «ФудТрейд»
(тис. крб.)
Категорія работніковФактіческій фонд оплати праці в 2012 годуРасчетний фонд оплати праці на 2013 годВиполненіе планів на 85% Виконання планів на 100% Виконання планів на 110% Постійна частьПеременная частьІтогоПостоянная частьПеременная частьІтогоОтклоненіе ітогаПостоянная частьПеременная частьІтогоОтклоненіе ітогаПостоянная частьПеременная частьІтогоОтклоненіе ітогаРабочіе - сдельщики01897189701535,41535,4-361,601791,31791,3-105,701876,81876,8-20,2Работники виробництва та відділу логістікі3155031552524378 ,62902,6-252 ,42524504,83028,8-126, 2252463131550Работнікі господарського отдела871087187108710871087109580958+87Служащие3632036323269163,453432,45-199,553269326,93595,90-36,13269490,353759,35+127,35Работники відділу збуту і маркетинга396070546652332,51982,634315,13-349,882332,52332,5466502332,52565,754898,25+233,25Итого116182602142208996,54060,113056,6-1163,48996,54955,513952,0-268,09083,55563,914647,4+427,4
З таблиці 33 видно, що в результаті застосування нової системи оплати в 2013 році, ФОП змінюється залежно від результатів роботи організації. Стимулюючі виплати тісно ув'язані з результатами роботи ТОВ «ФудТрейд» в 2013 році. Динаміка структури розрахункового ФОП представлена ??на малюнку 11.
Малюнок 11 - Планований і розрахунковий ФОП в 2013 році
З малюнка 11 видно, що розрахунковий ФОП підвищується з поліпшенням результатів роботи організації, зміна відбувається за рахунок варіювання змінної частини. Також малюнок показує, що розрахунковий фонд оплати праці в ТОВ «ФудТрейд» у всіх трьох варіантах результату подій на 2013 рік не виходить за рамки планованого.
Далі вироблено порівняння розрахункового на 2013 рік фонду оплати праці з основними фінансовими результатами діяльності ТОВ «ФудТрейд». Результати представлені в таблиці 34.
Таблиця 34 - Результати аналізу динаміки фінансових результатів і ФОП ТОВ «ФудТрейд» на 2013 рік
ПоказательФакт 2012 годПлан 2013 годРасчет 2013 залежно від виконання планів: 85% 100% 110% Виручка від продажу, тис. руб.6307966232, 9556298,0166232,9572856,25 в т.ч. виручка від продажу продукції власного проізводства1848219406, 1016495,1919406,1021346,71 Обсяг виробництва продукції, літр5433357049, 6548492,2057049,6562754,62 Фонд оплати праці, тис. руб.1422014689, 9813056,5813952,0014647,40 Чисельність персоналу, чел.5958585858Среднегодовая заробітна плата одного працівника, тис. руб.241, 02253,28225,11240,55252,54 Продуктивність праці, тис. руб. / чел.1069, 141141,95970,661141,951256,14
З таблиці 34 видно, що зростання основних фінансових результатів діяльності ТОВ «ФудТрейд» відображається на зростанні фонду оплати праці працівників, розрахованого із застосуванням нової системи оплати праці.
Розглянуто показники продуктивності праці працівників організації та середньорічної заробітної плати, з таблиці 34, видно, що ці п...
