ий розклад по підприємству в цілому, виходячи із запланованого, з урахуванням темпу зростання, фонду оплати праці і зниження чисельності працівників в планованому році.
Таблиця 3.19 Штатний розклад торгового підприємства ТОВ В«Альянс-83В» на 2009 рік.
Должностьчісленность работніковОклад на місяць, руб.Фонд, на рік, тис. руб.1. Генеральний діректор1253002. Заведующій1202403. Бухгалтер2202404. Продавці та кассіри25317.13805.25. Грузчікі48.298.46. Технічний персонал38.298.4ітого: 36398.547827. Оплата лікарняних листів (3%) -12.0143.58. Разом фонд оплати праці 410.54925.59. ЄСП 106.71280.610. Разом фонд оплати праці в тому числі ЄСП 517.26206.111. Преміювання та інші доплати (30%) -119.61434.612. Витрати на оплату праці-636.77640.7
Таким чином, фонд оплати праці (в тому. числі ЄСП) в планованому році складе 6206,1 тис. руб., що на 0,2% менше звітного року.
Витрати на оплату праці становитимуть 7640,7 тис. руб. що на 5,3% вище звітного 2008 року (7640,7 * 100/7256 - 100).
Перейдемо до планування роздрібного товарообігу з урахуванням запланованої чисельності працівників та фонду оплати праці.
3.2 Обгрунтування потреби в чисельності та засобах матеріального стимулювання
Основними джерелами інформації для визначення потреби торговельного підприємства в чисельності працівників і засобах матеріального стимулювання є:
дані про склад і структуру чисельності працівників за попередні роки з урахуванням впливу факторів на її зміну;
відповідно інформація про склад коштів, витрачених підприємством на оплату праці з різних джерел:
а) безпосередньо з фонду оплати - заробітна плата;
б) з чистого прибутку - матеріальні винагороди, виплата премій, заохочень;
кошти фонду споживання, що формується за рахунок чистого прибутку за її питомій вазі за звітний період і попередні роки в динаміці;
кошти фонду споживання, що формується за рахунок витрат обігу, за питомою вагою фонду заробітної плати за звітний рік і в динаміці.
Це можуть бути й інші вихідні дані. Необхідна інформація може бути отримана з оперативної звітності підприємства, а також з плану доходів і витрат на майбутній рік. p align="justify"> При цьому оперативна інформація включає дані про чисельність працівників динаміці, величиною фонду заробітної плати та засобів матеріальної винагороди з прибутку. Економічна та фінансова інформація включає: дані про динаміку обсягу товарообігу, валового доходу, витрат обігу, прибутку (валової і чистої). p align="justify"> План доходів і витрат підприємства розробляється з метою виявлення не тільки фінансового результату (прибутку до оподаткування), але і чистого прибутку як джерела формування коштів мате...
