Слабкий контроль. Слід з'ясувати достовірність касових документів
10
Чи перевіряється повнота оприбуткування поступили коштів? /Td>
Вибірково, нерегулярно
У 1
Слід перевірити повноту оприбуткування коштів
11
Чи дотримується встановлений ліміт каси? /Td>
Є випадки порушення ліміту
У 1
Слабкий контроль
12
Чи перевіряється цільове використання грошових коштів, отриманих у банку? /Td>
Чи не перевіряється
У 1
Ні фактичного контролю. Слід провести вибіркову перевірку
13
Чи мають місце випадки повернення невикористаних підзвітних сум, отриманих у валюті, в рублевому еквіваленті? /Td>
У звітному періоді такі випадки допускалися два рази
У 2
Ризик контролю високий. Слід провести суцільну перевірку
14
Чи відповідає порядок розрахунків з іноземними партнерами умовами контрактів? /Td>
Відповідає
Уз
Контроль задовільний
15
Як регулярно перевіряє гол. бухгалтер відповідність даних первинних банківських документів та облікових регістрів? /Td>
Щотижня
Уз
Контроль задовільний
16
Чи перевіряється відповідність проведених банківських операцій договорами? /Td>
Щомісяця
У 2
Слід перевірити порядок розрахунків за договорами
Б. Система обліку
17
Є схеми відображення на рахунках операцій з грошовими засобами? /Td>
Визначено тільки робочий план рахунків, схем немає
У 2
Можливо наявність помилок в кореспонденції рахунків
18
розроблені схеми відображення на рахунках операцій з грошовими засобами? /Td>
Визначено тільки робочий план рахунків, схем немає
У 2
Можливо наявність помилок в кореспонденції рахунків
19
З якою періодичністю звіряються дані касової книги з даними облікових регістрів і первинних документів? /Td>
Щокварталу
У 2
Існує ймовірність помилок в облікових регістрах всередині окремих місяців
20
Як регулярно обробляються і відображаються в обліку виписки банку? /Td>
Дані виписок банку відображаються в обліку на 3-4 день
У 2
Можливі помилки в кореспонденції рахунків
21
Чи відповідають дані облікових регістрів Звіту про рух грошових коштів (ф. № 4)? /Td>
Не відповідає
У 2
Встановити причини розбіжностей
22
Чи перевіряється відповідність даних регістрів з обліку руху грошових коштів і розрахунків? і т.д. /Td>
Щомісяця
Уз
Система обліку задовільна
Примітка: У 1 - низький рівень, У 2 - нижче середнього рівня, У 3 - середній рівень, У 4 - високий рівень. /Td>
Прибувши на місце перевірки, аудитор відразу проводить інвентаризацію грошових коштів, що зберігаються в касі. Інвентаризація грошових коштів в касі проводиться у присутності касира і головного бухгалтера організації. Касир надає для перевірки останній касовий звіт, документи по операціях останнього дня, розписку в тому, що всі прибуткові і витратні...
