ний портфель банку класифікується на портфель у національній валюті і портфель в іноземній валюті.
У класифікації кредитного портфеля за характером заборгованості відображається дотримання термінів кредитування. Виходячи з цього, виділяють портфель строкової, пролонгованої та простроченої заборгованості. До строкової відноситься та заборгованість, термін погашення якої відповідно до договору ще не настав. Пролонгована заборгованість - це заборгованість, за якою банк за наявності поважних причин продовжує час користування кредитом. При недостатності коштів у кредитоотримувача для повного виконання зобов'язань перед банком весь непогашений кредит відноситься на рахунок простроченої заборгованості.
З якісних позицій виділяється чистий кредитний портфель і кредитний портфель, зважений на ризик.
Чистий кредитний портфель розраховується шляхом вирахування з валового портфеля суми резервів на покриття можливих збитків за кредитними операціями, що відображається на пасивних рахунках другого класу щоденного балансу. Він являє собою ту суму кредитних вкладень, яка реально може бути повернена банку на аналізовану дату.
Для визначення кредитного портфеля, зваженого на ризик, враховуються різні критерії, основними з яких є: контрагент по кредитній угоді, наявність у нього зовнішньої рейтингової оцінки, спосіб забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором, характер заборгованості. Із залишку заборгованості за кожною групі кредитного ризику віднімається сума створеного по цій групі резерву на покриття можливих збитків і отримана сума коригується на встановлений рівень ризику. Сума отриманих результатів за всіма групами кредитного ризику являє собою кредитний портфель, зважений на ризик.
Конкретні критерії, процедури класифікації кредитного портфеля клієнтам як для формування резервів на покриття можливих збитків, так і для обчислення портфелів, зважених на ризик, визначаються локальними нормативними правовими актами банків і затверджуються їх уповноваженими органами управління. [50, с.48]
З точки зору якості управління кредитний портфель може бути оптимальним і збалансованим:
- оптимальний кредитний портфель - це портфель, який найбільш точно відповідає за складом і структурі оптимальної кредитної та маркетинговій політиці банку і його планом стратегічного розвитку. Оптимальність кредитного портфеля банку дає можливість реалізувати поставлені перед банком завдання певного економічної поведінки. При формуванні оптимального кредитного портфеля необхідно враховувати значення основних показників, що характеризують конкретну конструкцію кредитного портфеля, яких треба досягти або утримати в рамках певних меж;
- збалансований кредитний портфель - це портфель банківських кредитів, який за своєю структурі і фінансовим характеристикам лежить в точці найбільш ефективного вирішення дилеми "ризик-прибутковість", тобто в точці досягнення балансу між двома цими категоріями. <...
