/p>
Оптимальний портфель, не завжди збігається зі збалансованим кредитним портфелем, оскільки банк на певному етапі своєї діяльності в силу ряду зовнішніх факторів, особливо впливу конкурентної позиції, може здійснювати видачу кредитів з меншою прибутковістю і великим ризиком на шкоду збалансованості портфеля, але з метою зміцнення своєї конкурентної позиції, завоювання нових ніш на ринку кредитних послуг, залучення нових клієнтів і т.п.
Велика увага при управлінні слід приділяти якості кредитного портфеля. Неякісний кредитний портфель, необгрунтовані (видані з порушенням кредитної політики) кредити, видача кредитів неблагонадійним кредитоотримувача можуть бути причиною фінансового нерівноваги банків. Банк, що видає непогашающіеся кредити, розтрачує кредитні ресурси, які могли б бути використані для стимулювання накопичення реального капіталу і сприяли б економічному розвитку банку.
В економічній літературі і на практиці ризик, прибутковість і ліквідність є найважливішими критеріями, що характеризують якість кредитного портфеля.
Основною характеристикою прибутковості кредитного портфеля є ефективна річна ставка відсотків, яка служить інструментом зіставлення з прибутковістю інших видів активів і аналізу обгрунтованості процентних ставок по виданих кредитах. Для аналізу, як правило, використовується реальна прибутковість - дохід, отриманий на одиницю активів, вкладених в кредити, за певний період часу.
Під ліквідністю мається на увазі здатність фінансового інструменту трансформуватися в грошові кошти, а ступінь ліквідності визначається тривалістю тимчасового періоду, протягом якого ця трансформація може бути здійснена, тому для кредитного портфеля ліквідність знаходить своє вираз у своєчасному поверненні кредитів.
Крім розглянутої класифікації кредитного портфеля, для цілей ефективного управління їм необхідна більш детальна оцінка структури входять до нього кредитних вкладень за різними кількісними та якісними характеристиками як в цілому по банку, так і в розрізі структурних підрозділів.
Кількісна оцінка дозволяє визначити склад і структуру кредитних вкладень за різними класифікаційними ознаками: за типами кредитоотримувачів, їх галузевої приналежності, видами та валюті кредитування, термінами кредиту, характером заборгованості. Оцінка отриманих результатів дає кількісне уявлення про склад і динаміку кредитних вкладень.
Кредитний портфель включає в себе всі види кредитів клієнтам (юридичним і фізичним особам) і аналогічні їм операції (овердрафти, облік товарних векселів, факторинг, виконані банківські гарантії тощо).
Класифікація банківських кредитів може бути здійснена за різними ознаками.
По термінах видачі кредити поділяються на:
- короткострокові кредити - обслуговують рух оборотного капіталу підприємств і фірм, а також короткострокових ресурсів кредитних і фінансових організацій та держави під зовнішньоекономічній сфері. Термін кредитування від...
