n=center> 1.2 Етапи аналізу кредитоспроможності позичальників
Аналіз кредитоспроможності позичальника повинен здійснюватися згідно з принципами системності та комплексності. При вивченні структури, елементів і системи аналізу кредитоспроможності позичальника слід забезпечити проведення всіх необхідних етапів дослідження, причому на всіх стадіях аналізу кредитоспроможності, тобто на стадіях попереднього, оперативного і ретроспективного аналізу.
У зв'язку з цим попередній аналіз кредитоспроможності позичальника повинен включати такі етапи:
1) формування інформаційної бази аналізу кредитоспроможності;
2) оцінка достовірності представленої інформації;
3) попередня оцінка потенційного позичальника;
4) обробка отриманої інформації;
5) порівняльний аналіз отриманих фінансових коефіцієнтів з нормативними значеннями;
6) якісний аналіз фінансових коефіцієнтів;
7) визначення ваги фінансових коефіцієнтів в рейтинговому показнику;
8) розрахунок рейтингового (Інтегрального) показника організації-позичальника;
9) привласнення позичальнику класу (Рейтингу) на основі інтегрального показника;
10) аналіз нефінансових (якісних) показників;
11) висновок (висновок) за підсумками оцінки кредитоспроможності позичальника, визначення перспектив його розвитку для вирішення питання про умови та можливості надання кредиту [5].
Умови, за яких було надано кредит, змінюються в часі і це має певні наслідки, що впливають на фінансове становище позичальника і його можливість розплачуватися по кредиту. У умовах економічного спаду або виникнення певних проблем у тих галузях, де працює позичальник, необхідно найбільш часто і ретельно проводити оперативний моніторинг. Тому в банку повинен здійснюватися періодичний моніторинг кредитоспроможності кожного позичальника. У ході такого моніторингу регулярно оцінюється зміна рівня кредитного ризику, і за підсумками визначення його рівня готується і застосовується система адекватних заходів. У кожному банку повинна діяти ефективна система внутрішнього контролю, як на рівні окремих кредитів, так і на рівні кредитного портфеля. Ця система повинна забезпечити якісне управління операціями з кредитування, встановлення рівня кредитних вимог за окремими кредитами і кредитному портфелю в цілому, визначення достатності резервів на можливі втрати, своєчасне оновлення інформації про позичальника, контроль за рівнем кредитного ризику.
Таким чином, на стадії оперативного моніторингу кредитоспроможності необхідно проводити економічний аналіз за такими етапами:
1) розробка графіка та періодичності моніторингу по кожному позичальнику, окремо - по великим, середнім, дрібним, проблемних кредитах;
2) збір (відповідно до графіка моніторингу) і аналіз фінансової інформації про позичальника;
3) оцінка змін фінансового стану позичальника та прогноз впливу різних факторів на здійснимість у...
