запасів). Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та одержувати прибуток. За даними американських аналітиків 35-40% прострочених позичок виникає в результаті недостатньо глибокого аналізу фінансового стану позичальника на попередній стадії переговорів.
Таким чином, слід зазначити, що процес кредитування пов'язаний з діями багаточисельних і різноманітних факторів ризику, здатних спричинити за собою непогашення позики у встановлений термін. Тому надання позичок банк обумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто вивченням факторів, які можуть спричинити за собою їх непогашення. Мета аналізу кредитоспроможності позичальника полягає у комплексному вивченні його діяльності для обгрунтованої оцінки можливості повернути надані йому ресурси і передбачає вирішення наступних завдань:
обгрунтування оптимальної величини надаваних кредитором фінансових ресурсів і способів їх погашення;
визначення ефективності використання позичальником кредитних ресурсів;
здійснення поточної оцінки фінансового стану позичальника та прогнозування її зміни після надання кредитних ресурсів;
проведення поточного контролю (Моніторингу) з боку кредитора за дотриманням позичальником вимог у щодо показників його фінансового стану;
аналіз доцільності та результативності прийнятих менеджментом рішень по досягненню та підтриманню на прийнятному рівні кредитоспроможності організації-позичальника,
виявлення чинників кредитного ризику і оцінка їх впливу на прийняття рішень про видачу кредиту позичальникові;
аналіз достатності та надійності наданого позичальником забезпечення [3].
Не можна отримати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника з узагальненням цифрових і нецифрових даних. Для обгрунтованої оцінки кредитоспроможності крім інформації в цифрових величинах потрібна експертна оцінка кваліфікованих аналітиків. У той же час складність оцінки кредитоспроможності обумовлює застосування різноманітних підходів до такого завдання - залежно як від особливостей позичальників, так і від намірів конкретного банку-кредитора. Різні способи оцінки кредитоспроможності не виключають, а доповнюють один одного, застосовувати їх слід в комплексі. Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогнозу його фінансової стійкості на перспективу [4].
Таким чином кредитоспроможність позичальника (господарюючого суб'єкта) - його комплексна правова та фінансова характеристика, представлена ​​фінансовими і нефінансовими показниками, що дозволяє оцінити його можливість в майбутньому повністю і в строк, передбачений у кредитному договорі, розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями перед кредитором, а також визначає ступінь ризику банку при кредитуванні конкретного позичальника.
