грошовими потоками підтримує власної головною цільовою установкою - забезпеченням постійної фінансової рівноваги підприємства.
Головна мета управління грошовими потоками: забезпечення постійної фінансової рівноваги підприємства.
Основні завдання управління грошовими потоками:
. Формування достатнього обсягу грошових ресурсів підприємства відповідно до потреб його майбутньої господарської діяльності. Це завдання реалізується шляхом визначення потреби в необхідному обсязі грошових ресурсів підприємства на майбутній період, встановлення системи джерел їх формування в предусматриваемом обсязі, забезпечення мінімізації вартості їх залучення на підприємство.
. Оптимізація розподілу сформованого обсягу грошових ресурсів підприємства за видами господарської діяльності і, напрямами використання. У процесі реалізації цього завдання забезпечується необхідна пропорційність в напрямку грошових ресурсів підприємства на розвиток його операційної, інвестиційної та фінансової діяльності; в рамках кожного з видів діяльності вибираються найбільш ефективні напрями використання грошових ресурсів, що забезпечують досягнення найкращих кінцевих результатів господарської діяльності та стратегічних цілей розвитку підприємства в цілому.
. Забезпечення високого рівня фінансової стійкості підприємства в процесі його розвитку. Така фінансова стійкість підприємства забезпечується формуванням раціональної структури джерел залучення грошових коштів, і в першу чергу, - співвідношенням обсягу їх залучення з власних і позикових джерел; оптимізацією обсягів залучення грошових коштів за майбутнім термінами їх повернення; формуванням достатнього обсягу грошових ресурсів, що залучаються на довгостроковій основі; своєчасної реструктуризацією зобов'язань щодо повернення грошових коштів в умовах кризового розвитку підприємства.
. Підтримка постійної платоспроможності підприємства. Це завдання вирішується в першу чергу за рахунок ефективного управління залишками грошових активів та їх еквівалентів; формування достатнього обсягу їх страховий (резервної) частини; забезпечення рівномірності надходження грошових коштів на підприємство; забезпечення синхронності формування входить і виходить грошових потоків; вибору найкращих засобів платежу в розрахунках з контрагентами за господарськими операціями.
. Максимізація чистого грошового потоку, що забезпечує задані темпи економічного розвитку підприємства на умовах самофінансування. Реалізація цього завдання забезпечується за рахунок формування грошового обороту підприємства, генеруючого найбільший обсяг прибутку в процесі операційної, інвестиційної та фінансової його діяльності; вибору ефективної амортизаційної політики підприємства; своєчасної реалізації невикористовуваних активів; реінвестування тимчасово вільних грошових коштів.
. Забезпечення мінімізації?? Ії втрат вартості грошових коштів у процесі їх господарського використання на підприємстві. Грошові активи та їх еквіваленти втрачають свою вартість під впливом факторів часу, інфляції, ризику і т.п. Тому в процесі організації грошового обороту на підприємстві слід уникати формування надмірних запасів грошових коштів (якщо це не викликається потребами господарської практики), диверсифікувати напрямки і форми використання грошових ресурсів, уникати окремих вид...
