озрахований. До цього слід додати необхідність визначення відносного «ваги» кожного окремого фактора для стану кредитоспроможності, що також надзвичайно непросто.
Оцінити ж перспективи змін всіх тих факторів, причин та обставин, які визначатимуть кредитоспроможність позичальника в майбутньому, ще складніше. Здатність позичальника погасити кредит має реальне значення для кредитора лише в тому випадку, якщо вона відноситься до майбутнього періоду, є прогнозом такої здатності, причому прогнозом досить обгрунтованим, правдоподібним. Тим часом всі показники кредитоспроможності, застосовувані на практиці, звернені в минуле, так як розраховуються за даними за минулий період чи періоди, до того ж це зазвичай дані про залишки («запасах») на звітну дату, а не більш точні дані про обороти ( «потоках») за певний період. Все це свідчить про те, що всі показники кредитоспроможності мають у деякому роді обмежене значення.
Додаткові складнощі у визначенні кредитоспроможності виникають у зв'язку з існуванням таких її чинників, виміряти і оцінити значення яких в цифрах неможливо. Це стосується в першу чергу морального обличчя потенційного позичальника, його репутації, кредитної історії і т.д. Відповідні висновки ніколи не можуть бути визнані незаперечними.
При оцінці кредитоспроможності клієнта, як правило, беруть до уваги такі фактори, як:
правоздатність та дієздатність позичальника для здійснення кредитної операції;
його моральний вигляд, репутація позичальника;
вміння, тобто бажання, поєднане з можливістю виправдати виявлену довіру;
наявність забезпечувального матеріалу кредиту;
здатність отримувати дохід і справно виконувати прийнятий себе борг.
Інтерес до оцінки кредитоспроможності клієнта знизився в радянський час, так як підприємства при наданні кредиту поділялися на «добре» і «погано» працюючі в залежності від показників їх господарсько-фінансової діяльності. Особливий інтерес до кредитоспроможності кредитоотримувачів виник в пострадянський період з переходом економіки на ринкові відносини.
Попередній аналіз потенційної можливості повернення банківських позичок ґрунтується на вивченні особистих якостей перших осіб, а також ліквідності та платоспроможності підприємств. Це означає, що в основі аналізу повернення позичок знаходяться психологічні та економічні фактори.
Особисті якості керівника включають порядність, вік, стан здоров'я, наявність правонаступника і професійний досвід. Порядність - головна якість, що лежить в основі ефективності підприємництва та кредитно-розрахункових відносин з банком. Основний критерій порядності - багаторічні традиції, які визначають авторитет фірми і її керівників на товарних ринках. Порядність є гарантією того, що клієнт прийме всі необхідні заходи для своєчасного повернення наданих коштів та сплати процентних грошей. При сумнівах щодо порядності першої посадової особи банки утримуються від надання позичок. Тому вони воліють кредитувати фірми, власники та керівники яких походять із сімей, які тривалий час проживають в даній місцевості, що мають родові будинки та іншу нерухомість і зарекомендували себе як чесних людей, що володіють необхідним авторитетом для ведення комерційних справ.
Вік першої особи враховується при видачі позик наступними категоріями позичальників:
. Молодим підприємцям, які не мають достатнього досвіду в сфері бізнесу, - позики надають тільки при страховці активів або під гарантію третьої особи;
. Бізнесменам похилого віку - за наявності правонаступника, здатного прийняти відповідальність за погашення боргового зобов'язання.
Стан здоров'я клієнта робить вирішальний вплив на прийняття рішення про кредитування при психічних, венеричних, ракових та інших захворюваннях. Як правило, медичні органи не представляють банкам офіційні дані про стан здоров'я їх клієнтів. Тому при необхідності банки можуть вимагати відповідні довідки безпосередньо від посадових осіб, зацікавлених в отриманні банківських позичок. Крім того, використовується довірча інформація авторитетних осіб та інших клієнтів банку.
Наявність правонаступництва встановлюється за допомогою відповідних юридичних документів, завірених нотаріальними органами. До цих документів відносяться заповіти, доручення на ведення комерційних справ, накази і розпорядження про призначення на керівні посади та інші документи.
Високі особисті якості власників та керівників фірм в кінцевому рахунку знаходять відображення в об'єктивних показниках комерційної діяльності. Крім загальних показників господарсько-фінансової діяльності (рівень власного капіталу, валова товарна продук...
