ція, реалізація, прибуток, рентабельність) банки проявляють інтерес до спеціальними показниками, безпосередньо впливає на зворотність наданих позичок. У сучасній банківській практиці такі показники асоціюються з поняттям кредитоспроможності позичальника.
Таким чином, кредитоспроможність клієнта банку характеризується його репутацією, кредитною історією, акуратністю при розрахунках за раніше отриманими кредитами, його поточним фінансовим станом і перспективами зміни, здатністю при необхідності мобілізувати грошові кошти з різних джерел. При цьому банк може використовувати необхідну інформацію про потенційного позичальника, аналізуючи власну база даних, зовнішні джерела, фінансові звіти. Адекватно оцінена інформація і розраховані фактори і показники ризику дозволять банку прийняти правильне рішення стосовно здійснення кредитної операції.
1.3 Методики і способи оцінки кредитоспроможності юридичних осіб
У банківській практиці досі практично не існує єдиної стандартизованої системи оцінки кредитоспроможності. Банки різних країн використовують різні системи аналізу кредитоспроможності клієнта. Основними причинами такого різноманіття є: різна ступінь довіри до кількісним (піддається вимірюванню) і якісним (піддається вимірюванню з великими труднощами, з високим ступенем допустимості) способам оцінки факторів кредитоспроможності; особливості індивідуальної культури кредитування і історично сформованої практики оцінки кредитоспроможності; різноманіття факторів, що впливають на рівень кредитоспроможності.
Разом з тим у світовій банківській практиці кредитоспроможність клієнта була і є одним з основних об'єктів оцінки при визначенні доцільності здійснення кредитної угоди. У своєму історичному розвитку способи визначення кредитоспроможності постійно удосконалюються. Ключовими етапами оцінки кредитоспроможності є фінансовий (кількісний) аналіз, коли розраховуються коефіцієнти, що характеризують фінансово-економічний стан підприємства, і нефінансовий аналіз, заснований на використанні різних характеристик клієнта: рівень менеджменту, надійність ділових партнерів, конкурентне середовище, досвід роботи на ринку, складу акціонерів та ін. Широкий розвиток отримала комбінація фінансового та нефінансового аналізів.
У різних країнах застосовуються різні системи оцінки кредитоспроможності клієнтів банку. Найбільш поширені з них представлені в таблиці 1.1.
Таблиця 1.1
Система оцінки кредитоспроможності зарубіжних банків
«Правило п'яти Сі» (США) CAMPARI (деякі європейські банки) COPF (Німеччина) CAMEL (Світовий банк) PARSER Англія) C-character (репутація позичальника) C-capacity (фінансові можливості) C-capital (капітал, майно) C-collateral (забезпечення) C-condition (загальні економічні умови) C-character (репутація позичальника) A-ability (здатність до повернення кредиту) M-merge (прибутковість кредитної операції) P-purpose (цільове призначення кредиту) A-amount (розмір кредиту) R-repayment (умови погашення) I-insurance (забезпечення) C-competition (конкуренція в галузі) O-organization (організація діяльності) P-personnel (персонал, кадри) F-finance (фінанси , доходи) C-capital (достатність власного капіталу) A-assets (розмір активів) M-management (якість менеджменту) E-earning (прибутковість) L-liquidity (ліквідність) P-person (репутація позичальника) A-amount (сума кредиту ) R-repayment (можливості погашення) S-security (забезпечення) E-expediency (доцільність кредиту) R-remuneration (винагорода банку)
В американській практиці застосовується «правило п'яти Сі». З цим методом добре знайомі багато російські фахівці, він дозволяє оцінити надійність клієнта з погляду своєчасного погашення боргу банку. Основні критерії відбору клієнтів за цим методом позначені словами, що починаються на букву «с»:
Характер позичальника (character). Під «характером» розуміється репутація позичальника, ступінь відповідальності і бажання погасити борг. Моральний фактор має найбільше значення при визначенні кредитоспроможності. Тому кредитні працівники дуже ретельно вивчають кредитну історію позичальника, його поведінка в тих чи інших ситуаціях, використовуючи всілякі джерела інформації, в першу чергу дані кредитних агентств (бюро).
Платоспроможність (capacity). Здатність повернути кредит - суб'єктивне судження про платоспроможність клієнта на основі аналізу історії розвитку його бізнесу та фінансових можливостей позичальника, які визначають його здатність погасити борг. Фінансовий стан визначається за допомогою ретельного аналізу доходів, витрат і перспектив їх зміни в майбутньому.
Капітал (capital). Вивчення капіталу фірми відіграє важливу роль у визначенні кредитоспр...
