кредитних портфелів і місцю серед інших кредитних інститутів.
Рейтинг встановлюється в результаті:
власного аналізу якості кредитного портфеля;
незалежної експертизи спеціалізованими банківськими рейтинговими агентствами, наприклад, «Standard amp; Poor s», «Fitch IBCA», «Moody s»;
оцінці наглядових органів, яка більш об'єктивна, ніж інші оцінки.
Основними методами побудови рейтингу якості кредитного портфеля, застосовуваними в міжнародній практиці є номерна і бальна системи.
Номерна система полягає в тому, що по кожній групі ризиків визначається обмежений перелік показників, на підставі яких відбувається віднесення до неї кожного конкретного елемента кредитного портфеля. Номерна система будується на експертній думці, яке дуже складно виразити кількісно. Саме це і є її головним недоліком. Широта і можлива протилежність експертної оцінки не дозволяє забезпечити єдиний підхід до класифікації елементів кредитного портфеля.
Чим більше суб'єктивна дана система, тим більше помилок буде виникати при визначенні якості кредитного портфеля.
Поряд з номерний системою в міжнародній практиці широке поширення отримала і бальна система оцінки якості кредитного портфеля комерційного банку. Вона зводиться до одного спільного числовому значенню, визначення якого регламентовано.
Якість кожної позички, що входить до кредитний портфель, оцінюється спочатку по кожному з показників, а потім дається зведена бальна оцінка. Рейтинг якості кредитів встановлюється на основі набраних балів.
) найкращі - 163-140;
) висока якість - 139-118;
) задовільні - 117-85;
) граничний - 84-65;
) гірше граничного - 64 і нижче.
Найбільш часто бальна система використовується при оцінки кредитного портфеля фізичних осіб.
Відмінною особливістю бальної системи є те, що вона носить індивідуальний характер і повинна розроблятися виходячи з особливостей, властивих банку, його клієнтурі, враховувати специфіку законодавства різних країн [9].
Позитивними сторонами бальної системи оцінки якості кредитного портфеля є:
простота використання,
швидкодію системи,
мала частка суб'єктивізму при прийнятті рішень.
До негативних сторін можна віднести: погану адаптованість до окремих категорій позичок і позичальникам, недостатній діапазон оцінюваних аспектів, складність перевірки достовірності інформації, одержуваної від позичальника.
На практиці, враховуючи всі позитивні і негативні сторони номерною та бальною систем, доцільно використовувати їх поєднання, що буде основою більш досконалої і точної системи оцінки якості кредитного портфеля.
Базельський комітет з питань банківського нагляду регулярно переглядає наглядові вимоги до кредитних портфелів комерційних банків, до оцінки кредитних ризиків і до розміру створюваних резервів, до обсягу великих кредитів, наданих клієнтам, акціонерам, інсайдерам, пов'язаним з банком особам, до розміру виданих гарантій і зобов'язань та інші показники. Відповідні фінансові показники визначені в директивах Базельського комітету з банківського нагляду. Ці вимоги з невеликими змінами враховуються в економічних нормативах діяльності російських кредитних організацій [10].
У вітчизняній банківській практиці найчастіше проводитися лише власний аналіз якості кредитного портфеля, заснований на визначенні сукупності фінансових коефіцієнтів, роблять на нього безпосередній вплив. Дані коефіцієнти розглядаються в динаміці і в зіставленні один з одним. Ці коефіцієнти характеризують:
) якість кредитного портфеля банку;
) ділову активність і оборотність;
) дохідність кредитного портфеля банку.
Висновки на чолі: Роль кредиту характеризується результатами його застосування для економіки держави і населення, а також особливостями методів, за допомогою яких ці результати досягаються. Властива кредитним відносинам зворотність коштів у поєднанні з справлянням плати за користування коштами підсилюють зацікавленість в економії на розмірі залучених коштів і терміни їхнього використання. Кредит, використовуваний для поворотного надання коштів, впливає на процеси виробництва, реалізації та споживання продукції і на сферу грошового обороту. Роль кредиту виявляється в результатах складаються при здійсненні різних видів його відносин, що виникають при комерційному, банківському, споживчому, державному та іпотечному кредитах. По кожному напрямку...
